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（请给出正确答案）
[单选题]
发行人的主要财务指标出现重大异常，存在金额异常重大的应收账款或存货、金额重大的非经常性损益项目、重大或有负债、发行前资产负债率接近（）等情况的，应做“特别风险提示”。
A.30%
B.50%
C.70%
D.90%
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A.一，一
B.三，一
C.一，三
D.三，三
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第2题
上市公司出现下列情况，担任主承销商的证券公司应予以重点关注，（）。 A．与同行业其他
上市公司出现下列情况，担任主承销商的证券公司应予以重点关注，（）。
A．与同行业其他公司相比，公司重要财务指标如应收帐款周转率和存货周转率异常，可能存在重大风险；
B．公司现金流量净增加额为负，且经营性活动所产生的现金流量净额为负，可能出现支付困难；
C．上市公司前次发行完成后，效益显著下降；或利润实现数未达到盈利预测的50%
D．公司资金大量闲置，资金存放缺乏安全和有效的控制，或者大量资金用于委托理财；
E．公司最近2年未有分红派息，董事会对于不分配的理由未作出合理解释。
第3题
根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，关于保荐机构披露的持续督导跟踪报告的表述正确的是()。Ⅰ、报告内容包括保荐机构和保荐代表人发现的重大问题及整改情况
Ⅱ、报告内容包括重大风险事项
Ⅲ、报告内容包括控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员的持股、质押、冻结及减持情况
Ⅳ、应当在上市公司年度报告、半年度报告披露之日起15日内，披露持续督导跟踪报告
Ⅴ、上市公司未实现盈利、业绩由盈转亏、营业收入与上年同期相比下降50%以上或者其他主要财务指标异常的，保荐机构应当在持续督导跟踪报告显著位置就上市公司是否存在重大风险发表结论性意见
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
第4题
保荐机构应当根据发行人()，对照《保荐人尽职调查工作准则》等规定，采取必要核查手段进行印证，综合判断证券服务机构出具的专业意见内容是否存在重大异常。
A.所处行业
B.自身特点
C.发行、上市条件
D.拟上市板块定位
E.信息披露要求
第5题
可转换债券的发行人出现（），证监会将不予核准其发行申请。
A.最近一次募集资金被擅自改变用途而未按规定加以纠正的
B.成长性差，存在重大风险隐患的
C.最近三年内存在重大违法违规行为的
D.信息披露存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的
第6题
首次公开发行股票，发行人不得有下列()影响持续盈利能力的情形。（1分）
A.发行人最近2个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的
B.发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险
C.发行人最近1个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖性
D.发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响
第7题
下列事项中，主承销商在上市公司新股发行尽职调查过程中应当重点关注的是（）。 A．存在对公司经营
能力和收入有重大影响的关联交易 B．与同行业的其他公司相比，公司的重要财务指标异常，可能存在重大风险 C．公司曾发生募集资金的实施进度与原招股文件所作出的承诺不符，募集资金的投向变更频繁，使用效果未达到公司披露的水平 D．公司本次发行筹资计划与本次募集资金投资项目的资金需要及实施周期相互不匹配，投资项目缺乏充分的论证
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第8题
第 84 题 首次公开发行股票，发行人不得有下列影响持续盈利能力的情形（）。
A.发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响
B.发行人最近1个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖
C.发行人最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益
D.发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险
第9题
发行人发行可转债如有下列情形之一出现的，中国证监会将不予核准其发行（）。A．一次募集
发行人发行可转债如有下列情形之一出现的，中国证监会将不予核准其发行（）。
A．一次募集资金被擅自改变用途而未按规定加以纠正的；
B．成长性差,存在重大风险隐患的；
C．公司运作不规范并产生严重后果的；
D．最近三年内存在重大违法违规行为的；
第10题
首次公开发行股票，发行人不得有下列（）影响持续盈利能力的情形。 A．发行人的行业地
首次公开发行股票，发行人不得有下列（）影响持续盈利能力的情形。
A．发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响
B．发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险
C．发行人最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益
D．发行人最近1个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖
E．发行人最近2个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益
