根据证券营业部内部控制的相关规定,证券营业部的业务差错按照业务性质可分为()。
A.出纳差错
B.交易差错
C.事故性差错
D.责任性差错
E.技术性差错
A.出纳差错
B.交易差错
C.事故性差错
D.责任性差错
E.技术性差错
第4题
根据证券自营业务相关规定,证券公司自营业务内部控制中应重点防范的风险有()。
A.规模失控
B.变相自营
C.操纵市场
D.决策失误
E.内幕交易
第8题
根据相关规定,证券营业部的通讯设备管理包括()。
A.机型容量
B.机型先进,容量大
C.数量、质量管理,突发事件处理
D.行情分析系统,数量、质量管理
第10题
(1)该公司股东大会批准董事会的投资权限为1亿元以下,董事会决定由总经理负责实施。总经理决定由证券部负责总额在1亿元以下的股票买卖。该公司规定,公司划入营业部的款项由证券部申请,由会计部审核,总经理批准后划转入公司在营业部开立的资金账户。经总经理批准,证券部直接从营业部资金账户支取款项。证券买卖、资金存取的会计记录由会计部处理。注册会计师了解和测试投资的内部控制后发现:证券部在某营业部开启的有关协议及补充协议未经会计部或其他部门审核。根据总经理的批准,会计部已将8000万元汇入该账户。证券部处理证券买卖的会计记录,月底将证券买卖清单交给会计部,会计部据以汇总登记。
(2)该公司控股股东的法定代表人同时兼任该公司的法定代表人,总经理是聘任的。在公司章程及相关决议中未具体载明股东大会、董事会、经营班子的融资权限和批准程序。经了解,该公司由财务部负责融资,2006年根据总经理的批示向工商银行借入了1亿元贷款。
要求:(1)根据上述内容,假定未描述的其他内部控制不存在缺陷,请指出该公司内部控制在设计和运行方面的缺陷,并提出改进建议。
(2)根据对该公司内部控制的了解和测试,请分别指出上述内部控制缺陷与投资交易的何种认定相关。
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