A.当企业将款项委托当地银行汇往采购地开立专户时，借记“其他货币资金—外埠存款”账户，贷记“银行存款”账户
B.收到采购员交来供应单位发票账单等报销凭证时，借记“物资采购”等账户，贷记“其他货币资金—外埠存款”账户
C.将多余的外埠存款转回当地银行时，根据银行的收账通知，借记“银行存款”账户，贷记“其他货币资金—外埠存款”账户
D.多余的外埠存款放在其他货币资金中，月底再转回当地银行
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第1题
A.2018年8月1日借：其他货币资金——外埠存款 100 000贷：银行存款 100 000
B.2018年8月10日借：材料采购 80 000贷：其他货币资金——外埠存款 80 000
C.2018年8月10日借：应交税费——应交增值税(进项税额) 12 800贷：其他货币资金——外埠存款 12 800
D.2018年8月30日借：银行存款 7 200贷：其他货币资金——外埠存款 7 200
第2题
【题目描述】
下列属于“货币资金”的有（）。
A．库存现金
B．银行存款
C．外埠存款
D．应收票据
| 【我提交的答案】： AB |
| 【参考答案与解析】： 正确答案：ABC |
【我的疑问】（如下，请求专家帮助解答）
C．外埠存款
是属于其它货币资金账户
书上201页
第4题
A.可能减少“其他货币资金—外埠存款&rdquo
B.可能减少“其他货币资金—银行汇票&rdquo
C.可能减少“银行存款&rdquo
D.可能减少“其他货币资金—存出投资款&rdquo
第5题
对于未达账项，需进行账务处理，待结算凭证收到后再调整账面记录
外埠存款账户的存款不计利息、只付不收、付完清户，除了采购人员可以支取少量现金外，一律采用转账结算
销货企业收到银行汇票、填制进账单到开户银行办理款项入账手续时，根据进账单及销货发票等，借记“其他货币资金——银行汇票”科目”，贷记“主营业务收入”、“应交税费——应交增值税（销项税额）”等科目
无法查明原因的现金短缺，按管理权限经批准前，贷记“待处理财产损溢”科目
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