通过对某公司现金流的预测以及月度或季度的营运资本投资、销售和现金水平等的分析，银行可以()。

A.是在销售预测的基础上编制的

B.通过分析企业过去的销售情况、目前和未来的市场需求特点及其发展趋势，比较竞争对手和本企业的经营实力，确定企业在未来时期内为了实现目标利润必须达到的销售水平

C.往往需要按产品、区域市场或消费者群(市场层次)，为各经营单位编制分项销售预算

D.通常还需预计不同季度和月度的销售收入

A.现金是制定决策时的一个影响因素

B.既可以进行年度现金预测，也可以进行短期现金预测

C.决策前的现金分析是必要的

D.现金流量表可以按月度、季度或年度编制

E.现金只是一个会计科目

A.季节比率又称季节指数

B.通过查看季节比率的变化趋势，可以看出一年中随着季节的更替数据呈现的规律变动

C.季节比率必须是通过季度数据来计算，不能用月度数据进行计算

D.季节比率必须大于0，且小于1

A.月度

B.季度

C.半年度

D.年度

A.滚动预算是指企业根据上一期预算执行情况和新的预测结果，按既定的预算编制周期和滚动频率，对原有的预算方案进行调整和补充，逐期滚动，持续推进的预算编制方法

B.滚动预算一般由长期滚动预算、中期滚动预算和短期滚动预算组成

C.中期滚动预算的预算编制周期通常为3年或5年，以年度作为预算滚动频率

D.短期滚动预算通常以1年为预算编制周期，以月度、季度作为预算滚动频率

A.各产品类别对应的投资资产的数额与其对应负债数额的差值

B.通过免疫技术使资产组合与负债组合的利率敏感性接近或相同，以此来规避利率风险

C.在设定的预测区间和各个风险的评估方法基础上，选择相应变量来分析公司面临的各种风险和影响大小的因素

D.定期测算资产和负债在不同情景下发生的变化，以及导致的净现金流的变化，来判断资产是否能够产生足够的现金流支付负债，进而衡量潜在的资产负债错配风险

A.选择主流产品型号或配置做为跟踪标的：最大程度地反映降本的幅度和来源

B.具备“前瞻”性：重视本年度内未来月度或季度的单位成本预测

C.依赖业务部门的运营信息大于依赖成本会计的账务信息

D.需要完善的生产技术与采购价格管理体系做支持