开户单位用现金支票提取现金时,()签发现金支票并加盖银行预留印鉴后,到开户银行提取现金。
A、由本单位领导
B、由本单位会计
C、由本单位出纳人员
D、由收款单位
A、由本单位领导
B、由本单位会计
C、由本单位出纳人员
D、由收款单位
第1题
A、转账支票
B、现金支票
C、空头支票
D、划线支票
第2题
A、收款人
B、付款人
C、银行
D、开户银行
第4题
A.可以由有权机关凭生效的法律文书支取现金,也可转入执法机关指定的账户
B.可以由开户单位使用现金支票支取现金交执法机关,也可转入执法机关指定的账户
C.可以由开户单位使用现金支票支取现金交执法机关,也可由开户单位使用转账支票转入执法机关指定的账户
D.不得提取现金,只能转入执法机关指定的账户
E.只能办理现金支取,不得办理转账划款。
第5题
目的:练习单位存款业务的会计处理
资料:2009年9月甲工商银行的开户单位发生如下经济业务:
(1)9月3日,新兴百货商场存入现金,现金缴款单上的合计数为80000元。
(2)9月5日,红星乳品厂提取现金,开出现金支票,金额30000元。
(3)9月20日,第三季度红星乳品厂活期存款账户累计积数860000元,由于错账更正应冲减积数5000元。活期存款年利率为0.36%。
要求:根据上述经济业务编制相关分录。
第6题
案例要求:
(1)出纳员的这种做法是否属于正常的经济业务范畴?为什么?
(2)对这两笔经济业务如何进行账务处理?
(3)你作为一名审计人员,对这类经济业务应如何查处?
第8题
第9题
某企业3月份业务如下:
1、3月12日,企业开出现金支票一张,从银行提取现金3600元,企业用现金支付企业水电费400元,张明去北京采购材料,不方便携带现款,故委托当地银行汇款5850元到北京开立采购专户,并从财务预借差旅费2000元,财务以现金支付。
2、3月18日,张明返回企业,交回采购有关的供应单位发票账单,共支付材料款项5850元,其中,材料价款5000元,增值税850元。张明报销差旅费2200元,财务以现金补付余款。
3、3月21日,企业收到上海公司上月所欠货款47000元的银行转账支票一张。企业将支票和填制的进账单送交开户银行。
4、3月25日,采购员持银行汇票一张前往深圳采购材料,汇票价款8000元,购买材料时,实际支付材料价款6000元,增值税1020元。
5、3月26日,张明返回企业时,银行已将多余款项退回企业开户银行。
6、3月30日,企业对现金进行清查,发现现金短缺600元。原因正在调查。
7、3月30日,发现短缺的现金是由于出纳员小华的工作失职造成的,应由其负责赔偿,金额为300元,另外300元没办法查清楚,经批准转做管理费用。
8、月底,企业开始与银行进行对账,银行对账单上的存款余额为31170元,经核对,发现有以下未达账项:
(1)3月29日,企业委托银行代收款项2470元,银行已收入账,企业尚未收到入账通知。
(2)3月30日,银行代企业支付租金630元,尚未通知企业
(3)3月30日,企业收到深圳公司代收手续费1200元。
要求:编制相关分录,并编制“银行余额调节表”核对双方记账有无错误。
银行存款余额调节表
第10题
开户性对提取现金超大额现金标准的下列()情况视同大额现金支付,实行登记备案。
A.商业汇票
B.注册“现金”字样的银行汇票
C.注明“现金”字样的银行本票
D.现金支票
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