A.采购部门在收到请购单后，可以对未经过批准的请购单发出订购单
B.有效的订购单代表企业已授权验收部门接受供应商发运来的商品
C.将已验收商品的保管与采购的其他职责相分离，可减少未经授权的采购和盗用商品的风险
D.存放商品的仓储区应相对独立，限制无关人员接近
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第1题
A.若某项控制不是直接对应某一特定认定，注册会计师不需要对其执行专门的控制测试
B.注册会计师在实际工作中，需要对采购与付款交易整个流程的所有控制点进行测试
C.控制测试的具体方法需要根据具体控制的性质确定
D.如果某项控制是系统设置的，注册会计师可以选取系统生成的例外报告进行测试
第2题
A.付款前严格审核采购预算、合同、相关单据凭证、审批程序等相关内容
B.对发现异常情况的采购业务应当拒绝付款
C.合理选择付款方式，保证资金安全
D.尽可能采取预付定金的方式支付相关款项
第3题
A.酒店付款后，如出现质量问题，可以申请退货;
B.如果是低值易耗品出现质量问题而不影响运营，则无需调换，在下次付款时予以扣除;
C.如果因为酒店原因多订之数量，按实收数量录入采购平台，在下次申请时适当减少该货物订货数量。
D.以上选项皆对
第4题
以下说法错误的是（）。
A.所有订单都需要管理员(CA持有人)进行最终的审核通过之后，订单才会提交到供应商
B.供应商可对超期未付款的采购人进行催款，进行催款不会影响采购人的信誉
C.供应商通过合同备案功能生成合同，签章之后推送给采购人签章审核，采购人审核通过之后合同备案流程完成
D.若采购人申请退货，供应商可在订单退订栏目中查看并确认退货订单信息
第5题
A.订购单必须连续编号
B.连续编号的订购单与采购环节发生的管理费用、销售费用的"完整性"认定有关
C.订购单与请购单从业务流程的角度分析具有对应关系
D.追查存货的采购至存货永续盘存记录与存货的"完整性"认定有关
第6题
A.定期独立检查验收单的顺序以确定每笔采购交易都已编制凭单，与采购交易的“完整性”认定有关
B.请购单是证明有关采购交易“发生”认定的证据之一，也是采购交易轨迹的起点
C.检查付款凭单是否附有购货发票，与采购交易的“完整性”认定相关
D.验收单是支持资产或费用以及与采购交易有关的负债的“存在或发生”认定的重要凭证
第8题
A.注册会计师需要对该流程的所有控制点进行测试
B.注册会计师仅需要针对识别的可能发生错报环节选择足以应对评估的重大错报风险的关键控制进行测试
C.注册会计师需要对为提高经营效率效果设置的流程及控制执行专门的控制测试
D.验收单和卖方发票的一致性进行核对的“三单核对”控制进行测试
第9题
下列有关中药饮片验收的叙述，错误的是
A、采购中药饮片的购进验收记录必须保存不得少于一年
B、验收毒性中药饮片，必须2人以上在场
C、实行药品质量验收、采购、付款三者分离的管理制度
D、中药饮片的质量验收一般采取三级验收制度
E、中药饮片的质量要求标准应符合《中国药典》等法律的通知要求
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