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（请给出正确答案）
[判断题]
甲公司向乙公司购买一批产品，取得增值税专用发票上注明的价款为100万元，税额为13万元，后发现合同约定价税合计金额为100万元，该发票不能更正，只能由乙公司重开（）
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第2题
甲公司于2019年1月1日取得乙公司70%的股权。乙公司2019年10月5日向甲公司销售一件产品，产品售价为300万元（不含增值税），成本为170万元，甲公司将购买的产品作为管理用固定资产，于当日投入使用，预计尚可使用年限为5年，预计净残值为0，采用年限平均法计提折旧。2020年甲公司向乙公司销售一批原材料，该批原材料的账面价值为700万元，售价为900万元，至当年年末该批原材料对外出售40%。乙公司2020年度利润表中净利润为3400万元。假定不考虑所得税及其他影响因素，则在2020年年末编制合并财务报表时，乙公司调整后的净利润为（）万元。
A.3306
B.3346
C.3254
D.3294
第3题
A公司为增值税一般纳税人，其为生产甲产品自一般纳税人B公司处购进一批乙原材料，并取得增值税专用发票，A公司发生的下列支出项目中，不应该计入乙原材料成本的有()。
A.支付的购买价款的金额900万元
B.支付的增值税的金额153万元
C.发生的采购过程中装卸费金额10万元
D.加工生产甲产品过程中发生的加工费60万元
第4题
某生产企业为增值税一般纳税人，适用17%增值税税率，某年5月有关业务如下：（1）销售甲产品给某大商场
某生产企业为增值税一般纳税人，适用17%增值税税率，某年5月有关业务如下：
（1）销售甲产品给某大商场，（开具专票）销售额800 000元；另开具普通发票，取得销售甲产品的送货运输费收入58 500元。
（2）销售乙产品，开具普通发票取得收入292 500元。
（3）销售3年前购入并使用过的应税固定资产，取得收入40 000元。
（4）购进货物取得专用发票，注明支付的货款600 000元，税款102 000元，另支付购货的运费60 000元，取得运输公司开具的普通发票。
（5）向农业生产者购进免税农产品一批，支付收购款300 000元，支付给运输单位的运费50 000元，取得相应合法凭证。
（注：以上相关票据均符合税法的规定）
要求：请分步计算该企业5月份应纳增值税。（计算结果四舍五入，保留整数。）
第5题
鼎盛公司是一生产企业，属于增值税一般纳税人，2010年3月发生下列相关业务：（1)购进A类原材料，专
鼎盛公司是一生产企业，属于增值税一般纳税人，2010年3月发生下列相关业务：
(1)购进A类原材料，专用发票注明买价3000万元，增值税税款510万元，增值税专用发票当期通过认证;
(2)为生产产品从农业生产者手中购进免税农产品，收购凭证上注明的买价为500万元;
(3)购进B类辅助材料一批，普通发票上注明价款23.4万元;
(4)将生产出的甲产品对外销售，含增值税售价为5850万元，甲产品增值税税率17%;向运输企业支付运费，取得运输发票上注明运费30万元;
(5)部分自产乙产品被用于职工福利，成本300万元，市场同类产品售价350万元。
要求：根据以上资料，计算并回答下列问题。
(1)计算本期允许抵扣的进项税额;
(2)计算当期销项税额;
(3)计算当期应缴纳增值税。
第7题
07年7月1日，甲公司向乙公司销售一批商品，货款900000元，乙公司开出一张6个月期限的不带息商业承
兑汇票。由于乙公司发生财务困难，汇票到期无法偿还。经协商，甲公司同意乙公司以其所拥有的某公司股票和一批产品偿还债务。股票成本为400000元，公允价值320000元，作为交易性金融资产管理，甲公司取得后作为可供出售金融资产管理。乙公司抵债的商品成本为400000元，公允价值450000元，增值税税率17%，甲公司取得后作为原材料管理。甲公司对该项债权提取了80000元的坏账准备。08年1月30日，双方办理了资产转让手续和债务解除手续。
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要求分别作出甲公司和乙公司的账务处理。
第9题
甲公司2007年发生如下业务（1）向乙公司销售A产品一批（属应税消费品），开出的增值税专用发
甲公司2007年发生如下业务
（1）向乙公司销售A产品一批（属应税消费品），开出的增值税专用发票上注明售价为100000元，增值税税率17%，消费税税率10%．成本60000元，已收到货款，并将提货单交给乙公司。
（2）向丙公司销售B产品一批，开出的增值税专用发票上注明售价为400000元，增值税率17%，成本350000元，甲公司收到丙公司开出的不带息银行承兑汇票一张，票面金额为468000元，期限为2个月。该批商品已经发出，甲公司以银行存款代垫运杂费10000元。
（3）与丁公司签订代销协议，委托丁公司销售A商品500件，A商品的单位成本为每件350元。代销协议规定，丁公司应按每件A商品585元（含增值税）的价格售给顾客，甲公司按不含增值税的售价的10%向丁公司支付手续费。
（4）销售原材料一批，价款为700000元，该材料发出成本为500000元。款项已由银行收妥。
（5）乙公司要求退回部分本年购买的A产品。退回的产品售价为20000元，销售成本为12000元，甲公司同意乙公司退货，并办理退货手续和开具红字增值税专用发票，退货当日支付了退货款。
（6）收到丁公司交来的代销清单，代销清单中注明：实际销售A商品400件，商品售价为200000元，增值税额为34000元。当日甲企业向丁公司开具金额相同的增值税专用发票。
（7）收到先征后返退回的增值税20000元。
（8）甲企业收到丁公司支付的已扣除手续费的商品代销款。
要求：
编制甲公司上述业务有关的会计分录。（应交税费写出明细科目和专栏）
第10题
甲公司（增值税一般纳税人)主要从事电器销售业务,同时还为购买电器的客户提供安装服务。2019年7月,甲公司向乙公司销售一批电器产品并提供安装服务,取得不含税电器产品销售货款50 000元,同时收取安装服务费2260元,货款已收到。请计算甲公司的应税销售额。
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第11题
五、业务综合题（本题共计35分。） ×X公司2009年2月份发生的经济业务如下（均不考虑增值税）： ①2月1
五、业务综合题（本题共计35分。）
×X公司2009年2月份发生的经济业务如下（均不考虑增值税）：
①2月1日，向银行借人偿还期为3年的长期借款100000元，款项已存人银行。
②2月5日，开出转账支票一张，用于向A公司支付前欠的购货款50000元。
③2月】o日，收到投资者作为资本投入的全新设备一台（无需安装），价值】500000元．
④2月15日，向A公司购买甲材料】200千克，单价50元。向B公司购买乙材料600千克，单价30元。货物已验收入库，款项尚未支付。
⑤2月20日．生产产品领用甲材料1000千克，单价50元，领用乙材料500千克，单价30元。
⑥2月21日，销售产品一批，获得销售收入300000元，已存人银行。
⑦2月22日，用银行存款归还偿还期为9个月的短期借款150000元。
⑧2月28日，结转本企业生产的完工产品一批，生产成本500000元。
⑨2月28日，将本月份实现的销售收入2000000元结转奉年利润。
要求：（本题30分）
(1)编制会计分录。（涉及明细科目的业务需列出明细科目）（本小题18分）
