题目内容（请给出正确答案）

[多选题]

某公司有关销售业务的内部控制中有如下规定，其中有缺陷的规定是（)。

A.销售、发货、收款业务分别由不同的人员负责

B.订立销售合同前指定专人张三就与销售合同相关的事宜与客户谈判

C.张三将与客户的谈判结果向主管李四汇报，经批准后签订销售合同

D.销售人员王五不得接触销售现款，销售审批人员不得发货

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第1题

某公司发生一笔销售业务，资料如下：（1) 2009年11月8日向乙公司销售商品一批，货款为100000元，增

某公司发生一笔销售业务，资料如下：

(1) 2009年11月8日向乙公司销售商品一批，货款为100000元，增值税为17000元，代垫运费5000元，已用银行存款支付。

(2)规定现金折扣的条件为2/10，1/20，n/30。（计算折扣金额考虑增值税）

(3)乙公司l1月14日付款。

要求：根据上述资料编制某公司有关的会计分录。（答案中的金额单位用元表示）

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第2题

在评价某公司销售业务内部控制设计时，注册会计师应当注意是否将（）交给顾客，以便形成对销售记录的有效制约

A.发运凭证

B.汇款通知书

C.销售发票

D.月末顾客对账单

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第3题

注册会计师了解到某公司关于领料的规定如下：生产工人每次领取原材料后，须经生产车间负责人点验并与领料单核对无误方可下料，但点验核对后无须在领料单上签字。在测试该项内部控制的执行情况时，注册会计师采用下列()程序是无效的。()

A.检查

B.观察

C.询问

D.穿行测试

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第4题

申请开立基金销售业务的机构应制定()。

A.基金资产委托管理制度

B.反洗钱内部控制制度

C.资金投资管理规定

D.基金投资风险管理制度

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第5题

下列各项中，不属于审计委员会职责的是()。

A.批准年报中有关内部控制和风险管理的陈述

B.核查对外报告规定的遵守情况

C.复核和监察管理层对内部审计的调查结果的反应

D.在内部审计完成后，依据有关工作目标、已实施审计程序、意见及建议编制审计报告

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第6题

机构在（）等方面符合法律法规规定的条件时，可以向中国证监会申请基金销售业务资格。

A.资本充足率

B.营业场所、信息系统建设

C.组织机构、治理结构与内部控制

D.业务管理制度、从业人员资格

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第7题

某公司是一家工业制造企业，2007年公司决定强化内部控制，根据业务循环设置了不同的内部控制。在销售与收款循环内部控制中，先后发现以下可能存在疑义的地方。作为该公司总会计师要作出正确判断。为了降低开具账单过程中出现遗漏、重复、错误计价或其他出错的风险，在以下所列内部控制中，效果最差的是()。

某公司是一家工业制造企业，2007年公司决定强化内部控制，根据业务循环设置了不同的内部控制。在销售与收款循环内部控制中，先后发现以下可能存在疑义的地方。作为该公司总会计师要作出正确判断。为了降低开具账单过程中出现遗漏、重复、错误计价或其他出错的风险，在以下所列内部控制中，效果最差的是（)。

A、依据已授权批准的商品价目表编制销售发票

B、定期向顾客寄送对账单，并要求顾客将任何例外情况直接向指定的未涉及销售业务的会计主管报告

C、独立检查销售发票计价和计算的正确性

D、将装运凭证上商品的数量与相应销售发票上的商品数量进行比较

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第8题

机构在（）等方面符合法律法规规定的条件时，可以向中国证监会申请基金销售业务资格。

A.资本充足率（或净资本、注册资本）

B.组织机构、治理结构与内部控制

C.营业场所、信息系统建设

D.业务管理制度、从业人员资格

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第9题

向中国证监会申请基金销售业务资格时，申请机构需在（）等方面符合法律法规规定的条件。

A.资本充足率(或净资本、注册资本)

B.组织机构、治理结构与内部控制

C.营业场所、信息系统建设

D.业务管理制度、从业人员资格

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第10题

案例一（一）资料某审计组于2006年2月对某公司 2005年度财务收支情况进行审计。审计人员首先对内部

案例一

（一）资料

某审计组于2006年2月对某公司 2005年度财务收支情况进行审计。审计人员首先对内部控制进行了侧评，然后对有关账户余额进行了实质性侧试。有关情况和资料如下：

1 ．以前年度未对存货实施盘点，仓库出库单未连续编号。

2 ．2005 年 4 至 7 月，由于会计人员休产假，存货明细账由仓库保管员代记。

3 ．每个月末，由日常负责到银行取送单据的出纳员编制银行存款余额调节表。

4 ．2005年12月31日，应收账款账面金额是4200 万元，由80 笔赊销业务形成，审计人员按照时间顺序将80 笔赊销连续编号为 001 至 080 ，并随机抽取了其中 20 笔进行审查，这 20 笔赊销业务账面金额是 984 万元，经审定实际应为 1 020 万元。

（二）要求：根据上述资料，从下列问题的备选答案中选出正确答案。

51 ．审计人员对内部控制进行调查后，可以采用的描述内部控制的方法有：

A ．文字说明法

B ．调查表法

C ．流程图法

D ．录像与录音法

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