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[主观题]

某企业为增值税一般纳税人,某年6月外购原材料取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明进项税

额137.7万元并通过主管税务机关认证。当月销货货物取得不含税销售额150万元,外销货物取得收入115万美元(美元人民币比价1:6.15),该企业适用增值税税率17%,出口退税率为13%。

要求:计算该企业6月“免、抵、退”税额。

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第1题

某生产企业为增值税一般纳税人 2010年6月外购原材料取得防伪税控机开具的专用发票 注明税额137()

A.75.4万元

B.100.9万元

C.119.6万元

D.137.7万元

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第2题

某生产企业为增值税一般纳税人,2006年6月外购原材料取得防伪税控机开具的进项税额专用发票,注明进项税额137.7万元并通过主管税务机关认证。

A.75.4万元

B.100.9万元

C.119.6万元

D.137.7万元参考答案:A

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第3题

某增值税一般纳税人企业2009年2月向农民收购一批花生,收购价为100万,6月因为管理不善,仓库积水导致此外购花生全部腐烂变质。则该企业应转出的进项税是() 万元

A.13

B.17

C.14.69

D.20.48

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第4题

某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人,出口货物的征收率为17%,退税率为13%。某年4月的有关业务如下:购进
原材料一批,取得的增值税发票注明价款200万元,外购货物准予抵扣的进项税额34万元,货已验收入库。上月末留抵税款3万元;本月内销货物不含税销售额100万元,收款117万元存入银行;本月出口货物的销售额折合人民币200万元。

要求:计算该企业当期的免、抵、退税额。

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第5题

某生产企业为增值税一般纳税人,2010年6月外购原材料取得防伪税控开具的进项税额专用发票,注明
进项税额137.7万元并通过主管税务机关认证。当月内销货物取得不含税销售额150万元,外销货物取得销售收入115万美元(美元与人民币的比价为1:7),该企业适用增值税税率17%,出口退税税率为13%。计算该企业6月免抵退税额。

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第6题

某企业为增值税一般纳税人,存货适用的增值税税率为13%,不动产适用的增值税程率为9%。2019年6月建造厂房领用一批外购材料,该批材料的实际成本20000元同类材料的市价为24000元,该项业务应计人在建工程成本的金额为()元

A.20000

B.22600

C.24000

D.28000

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第7题

某企业为增值税一般纳税人,存货适用的增值税税率为13%,不动产适用的增值税程率为9%。2019年6月建造厂房领用一批外购材料,该批材料的实际成本20000元同类材料的市价为24000元,该项业务应计入在建工程成本的金额为()元。

A.20000

B.22600

C.24000

D.28000

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第8题

2020年6月,某企业(增值税一般纳税人)因管理不善丢失上月从一般纳税人处外购钢材一批(已抵扣进项税额),账面成本100万元。保险公司审核后同意赔付3万元,仓库管理员李某同意赔付7万元,则该企业在企业所得税前可以扣除的损失为()万元。

A.41

B.93

C.103

D.113

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第9题

某生产企业为增值税一般纳税人,2013年6月外购原材料取得防伪税控机开具的增值税专用发票.注明进
项税额137.7万元并通过主管税务机关认证。当月内销货物取得不含税销售额150万元,外销货物取得收入人民币920万元,该企业适用增值税税率17%,出口退税率为13%。该企业6月应退的增值税为()。

A.75.4万元

B.100.9万元

C.119.6万元

D.137.7万元

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第10题

某生产企业为增值税一般纳税人,2018年6月外购原材料取得防伪税控机开具的增值税专用发票,注明进项税额137.7万元并通过主管税务机关认证。当月内销货物取得不含税销售额150万元,外销货物取得收入人民币920万元,该企业适用增值税税率16%,出口退税率为10%。该企业6月应退的增值税为()万元。

A.137.7

B.58.5

C.100.9

D.119.6

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