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[判断题]

需要开展尽职调查的账户主要包括:2017年7月1日以后在金融机构开立的由个人或者机构持有的金融账户以及由我国政府机关、事业单位、军队、武警部队、居民委员会、村民委员会、社区委员会、社会团体等单位持有的账户。()此题为判断题(对,错)。

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第1题

《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》所称金融账户,是指2017年7月1日以后在金融机构新开的个人账户和机构账户。()
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第2题

《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》所称非居民金融账户是指在我国境内的金融机构开立或者保有的、由非居民或者有非居民控制人的消极非金融机构持有的金融账户。()
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第3题

有关CRS中国版进程表述错误的是()。

A、2017年7月1日对新开立的个人和机构账户开展尽职调查

B、2017年12月31日前完成对存量个人高净值账户的尽职调查

C、2018年6月第一次政府间信息自动交换

D、2018年12月31日前完成对存量个人低净值账户和全部存量机构账户的尽职调查

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第4题

非居民金融账户是指在我国境内的金融机构开立或者保有的、由非居民或者有非居民控制人的非金融机构持有的金融账户。()
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第5题

非居民金融账户是指在我国境内的金融机构开立或者保有的、由非居民或者有非居民控制人的消极非金融机构持有的金融账户。()
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