A．被审计单位应当定期与往来客户通过函证等方式核对应收账款、应收票据、预收账款等往来款项。如有不符，应查明原因，及时处理
B．被审计单位应当建立应收账款账龄分析制度和逾期应收账款催收制度，销售部门应当负责应收账款的催收，财会部门应当督促销售部门加紧催收。对催收无效的逾期应收账款可通过法律程序予以解决
C．被审计单位对于可能成为坏账的应收账款应当报告有关决策机构，由其进行审查，确定是否确认为坏账。被审计单位发生的各项坏账，应查明原因，明确责任，并在履行规定的审批程序后做出会计处理
D．被审计单位应当按客户设置应收账款台账，及时登记每一客户应收账款余额变动情况和信用额度使用情况，对长期往来客户应当建立起完善的客户资料，并对客户资料实施动态管理，及时更新
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更多“以下有关收款环节的控制活动的说法中，恰当的有（）”相关的问题
第1题
A.仓库部门必须根据已批准的销售单供货
B.仓库部门根据已批准的销售单供货能够有效控制发货的真实性，与营业收入“发生”认定相关
C.仓库部门根据已批准的销售单供货，并且编制连续编号的出库单与营业收入“发生”认定相关
D.出库单的连续编号与营业收入“准确性”认定有关
第2题
A.根据同时附有发运凭证、销售单的销售发票记录销售业务
B.独立检查已处理销售发票上的销售金额同会计记录金额的一致性
C.对记录过程中所涉及的有关记录的接触予以限制
D.定期向客户寄送对账单，并要求客户将任何例外情况直接向指定的未执行或记录销售交易的会计主管报告
第3题
A、验收单、请购单都需要连续编号控制
B、验收单与应付账款的存在认定有关
C、验收单与采购信息报告、订购单、请购单从业务流程的角度分析具有对应关系
D、验收管理员需要比较所收商品与订购单上的要求是否相符、盘点商品并检查商品有无损坏
第4题
A.订购单必须连续编号
B.连续编号的订购单与采购环节发生的管理费用、销售费用的"完整性"认定有关
C.订购单与请购单从业务流程的角度分析具有对应关系
D.追查存货的采购至存货永续盘存记录与存货的"完整性"认定有关
第5题
A．发运部门与仓库部门应当职责分离
B．将发运凭证与销售单核对一致的控制与营业收入"发生"认定有关
C．发运部门必须按照经批准的销售单装运货物
D．发运凭证的连续编号与营业收入"完整性"认定有关
第6题
A．出纳员应当在月末编制银行存款余额调节表，并提交财务经理复核签字，以确保付款记录期间的恰当性
B．会计主管应独立检查记入银行存款日记账和应付账款明细账金额的一致性，以及与支票汇总记录的一致性
C．会计主管通过定期比较银行存款日记账记录的日期与支票副本的日期，以确保付款入账的及时性
D．会计主管应当在核准付款前复核支持性文件，在签发支票后注销相关文件，以确保仅对已记录的应付账款办理支付
第7题
A．仓库部门必须根据已批准的销售单供货
B．出库单的连续编号与营业收入"准确性"认定有关
C．仓库部门根据已批准的销售单供货能够有效控制发货的真实性，与营业收入"发生"认定相关
D．仓库部门根据已批准的销售单供货，并且编制连续编号的出库单与营业收入"发生"和"完整性"认定相关
第8题
A.销售业务员接受的顾客订购单可以在一定程度上补充证明营业收入“发生”认定。
B.销售经理是否审核顾客订购单的控制活动与营业收入“发生”认定相关。
C.销售单能够充分证明营业收入“发生”认定是否存在错报。
D.根据审批后的顾客订购单编制的销售单与营业收入“发生”认定相关。
第9题
A.企业应将销售收入及时入账，不得账外设账，经主管人员审批后可坐支现金
B.销售部门应当负责应收账款的催收，财会部门应当督促销售部门加紧催收
C.企业应当定期与往来客户通过函证等方式核对应收账款、应收票据、预收款项等往来款项
D.企业对于可能成为坏账的应收账款应当报告有关决策机构，由其进行审查，确定是否确认为坏账
第10题
B．采购信息报告与订购单、请购单从业务流程的角度分析具有对应关系
C．采购业务员根据核准的订购单安排供应商发货、开具采购发票以及仓储验收等事宜
D．财务部门应付账款记账员应当定期（比如每周）汇总本期间内生成的所有"采购订单"并与"请购单"核对，编制采购信息报告
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