某居民企业2011年10月份注册成立,并进行了相关的税务登记。2011年10月15日在银行开立基本存款账
(1)取得销售收入5000万元;
(2)销售成本2200万元;
(3)发生销售费用1340万元(其中广告费和业务宣传费900万元),管理费用960万元(其中业务招待费30万元),财务费用120万元,营业税金及附加80万元,缴纳增值税240万元;
(4)营业外收入140万元,营业外支出100万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款60万元,支付税收滞纳金12万元)
(5)计入成本、费用中的实发工资总额300万元,拨缴职工工会经费6万元、职工福利费46万元(不包括列入企业员工工资薪金制度、固定与工资薪金一起发放的福利性补贴)、职工教育经费10万元。
要求:根据上述资料,回答下列问题。
1、该居民企业开立基本存款账户和其他存款账户后,将其全部账号向主管税务机关报告的最迟时间是()。
A、2011年10月25日
B、2011年10月30日
C、2011年11月15日
D、2012年1月1日
2、下列关于该企业税务处理不正确的是()。
A、广告费和业务宣传费可以按实际发生额在税前扣除
B、业务招待费可以全额在税前扣除
C、增值税可以在税前扣除
D、支付的税收滞纳金可以在税前扣除
3、该企业公益性捐赠可以在税前扣除的金额是()万元。
A、60
B、48
C、40.8
D、12
4、下列关于工资及三费经费纳税处理的说法中,正确的是()。
A、工费经费税前可以按实际拨缴额6万元扣除
B、职工福利费税前可以按实际发生额46万元扣除
C、职工教育经费本年度可以税前按实际发生额10万元扣除
D、工资可以按实发工资税前扣除
5、该企业当年应缴纳的企业所得税是()万元。
A、109.925
B、133.3
C、128.925
D、134.925