下列事项发生可能导致可抵扣暂时性差异产生的有()。
A.支付的各种赞助费
B.预提产品保修费用
C.计提存货跌价准备
D.在投资企业所得税税率大于被投资企业所得税税率的情况下,投资企业对长期投资采用权益法核算,对补交所得税的处理
A.支付的各种赞助费
B.预提产品保修费用
C.计提存货跌价准备
D.在投资企业所得税税率大于被投资企业所得税税率的情况下,投资企业对长期投资采用权益法核算,对补交所得税的处理
第1题
下列各项关于甲公司上述交易或事项形成暂时性差异的表述中,正确的是()。
A.预计负债产生应纳税暂时性差异
B.交易性金融资产产生可抵扣暂时性差异
C.可供出售金融资产产生可抵扣暂时性差异
D.固定资产减值准备产生可抵扣暂时性差异
第2题
下列各项关于甲公司上述交易或事项形成暂时性差异的表述中,正确的是()。
A.售后服务确认的预计负债产生应纳税暂时性差异
B.交易性金融资产公允价值上升产生可抵扣暂时性差异
C.可供出售金融资产公允价值上升产生可抵扣暂时性差异
D.固定资产计提减值准备产生可抵扣暂时性差异
第3题
A.可供出售金融资产产生的应纳税暂时性差异
B.交易性金融资产产生的可抵扣暂时性差异
C.交易性金融负债产生的应纳税暂时性差异
D.投资性房地产产生的可抵扣暂时性差异
第5题
下列各项中,可能产生可抵扣暂时性差异的有()
A、固定资产 B.应付账款
C、应付职工薪酬
D、交易性金融资产
E、可供出售金融资产
第6题
A.资产的账面价值大于其计税基础产生应纳税暂时性差异
B.负债的账面价值小于其计税基础产生应纳税暂时性差异
C.资产的账面价值小于其计税基础产生可抵扣暂时性差异
D.负债的账面价值大于其计税基础产生可抵扣暂时性差异
E.交易或事项不符合资产、负债的确认条件作为费用处理,但按照税法规定能够确定其计税基础时产生可抵扣暂时性差异
第7题
A.发生的既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额的事项,产生的可抵扣暂时性差异
B.商誉的初始确认
C.发生的既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额的事项,形成的应纳税暂时性差异
D.可供出售的金融资产产生的应纳税暂时性差异
第8题
A.产生应纳税暂时性差异余额130万元
B.产生可抵扣暂时性差异余额130万元
C.产生可抵扣暂时性差异余额90万元
D.产生可抵扣暂时性差异余额120万元
第9题
A.当资产的账面价值小于计税基础产生可抵扣暂时性差异
B.当资产的账面价值大于计税基础时产生可抵扣暂时性差异
C.当负债的账面价值大于计税基础时产生可抵扣暂时性差异
D.当负债的账面价值小于计税基础时产生可抵扣暂时性差异
第10题
A、暂时性差异
B、递延所得税资产
C、应交所得税
D、递延所得税负债
第11题
A.商誉的初始确认
B.与联营企业、合营企业投资等相关的应纳税暂时性差异
C.发生的既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额的事项,形成的应纳税暂时性差异
D.发生的既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额的事项,产生的可抵扣暂时性差异
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