集团单位到账款来款名称与ESOP系统对应的明细要100%相符，如果不符要求在对应的ESOP系统里面进行修改（）

A.业务信息

B.设备名称

C.SLA信息

D.客户信息

注册会计师对应收账款实施的实质性分析程序的有【】

A．将当期应收账款借方发生额占销售收入净额的百分比与管理层考核指标比较．

B．复核应收账款的借方累计发生额与主营业务收入是否匹配，如存在不匹配的情况应查明原因

C．计算应收账款周转率，应收账款周转天数等指标；并与被审计单位上年指标、同行业同期相关指标对比分析，检查是否存在重大差异

D．计算坏账准备计提是否恰当

A应收账款以其账面价值在资产负债表内列示

B应收账款的增减与公司销售业务和回款进度存在逻辑关系，无迹象表明有重大错报

C年末销售截止是恰当的

D应收账款已恰当的按客户名称予以分类

E应收账款总额余额与各明细账余额合计一致

F所有符合销售收入确认条件的赊销金额已计入应收帐款

G所有应收账款均已按既定的会计政策计提坏帐准备

H资产负债表日，所有已记录的应收账款存在

I所有大额应收账款已通过函证和其他程序被证实属于公司(25分)

A.应收与实收稽核

B.实收与到账稽核

C.推送到账款凭证

D.生成内部往来凭证

B．应收账款-其他

C.应收账款-代办单位营业款

D．预收账款-代理商缴款

A.注册会计师应当对应收账款实施函证程序，除非有充分证据表明应收账款对被审计单位财务报表而言是不重要的，并且与之相关的重大错报风险很低

B.在特殊情况下，注册会计师可以不函证应收账款

C.如果不对应收账款函证，注册会计师应当在审计工作底稿中说明理由

D.函证可以采用积极或消极的方式

A.负责对应收往来户的信用调查、信用申请，合同签署、售后销售订单的下达、售后发出商品的跟踪

B.负责与往来客户的联络、对账、申请开票、复核应收账款

C.负责下达、考核回款任务、催收应收账款

D.负责银行账户到款查询及将客户回款明细导入SAP系统