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[多选题]

企业性质为“转登记纳税人”的企业,如果要开具“适用税率”发票,则__()

A.需要符合发生销售折让、中止或者退回等情形,需要开具红字发票,红冲原适用税率蓝字发票

B.需要原适用税率发票开具有误,可以开具红字发票后重新开具蓝字发票

C.需要符合在一般纳税人期间发生的增值说应税销售行为,未开具增值税发票

D.违规开具,税务机关将按照有关规定进行处理

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第1题

“状态查询-金税设备信息”中“企业性质”为__的企业,开具发票时需要选择“适用税率”或“征收率()

A.特定企业

B.一般纳税人

C.小规模纳税人

D.转登记纳税人

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第2题

企业性质是“转登记纳税人”的企业,通过“导入”的方式开具发票,开具类型选择“适用税率”时,则要求导入的文件中的商品税率为__()

A.适用税率

B.征收率

C.增值税税率

D.既可以是征收率也可以是适用税率

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第3题

企业性质是“转登记纳税人”的企业,通过“复制”的方式开具发票,开具类型选择“征收率”时,则要求被复制的发票的商品明细中税率栏为__()

A.增值税税率

B.既可以是征收率也可以是适用税率

C.征收率

D.适用税率

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第4题

企业性质是“转登记纳税人”的企业,通过“导入”的方式开具发票,选择“适用税率”时,则要求导入的文件中的商品税率为()

A.增值税税率

B.既可以是“征收率”也可以是“适用税率”

C.征收率

D.适用税率

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第5题

企业选择3%的商品编码后没有自动替换为1%的原因可能是()

A.企业性质是小规模纳税人

B.企业性质是转登记纳税人

C.金税盘时钟不在2020年3月1日至12月3日期间

D.企业性质是一般纳税人

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第6题

对于企业性质是“转登记纳税人”的企业,在填开成品油专用发票普通发票电子发票和卷式发票时,__()

A.只能选择开具类型是适用税率

B.只能选择开具类型是征收率

C.不需要选择开具类型是征收率或适用税率

D.需要选择开具类型是征收率或适用税率

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第7题

企业性质是“转登记纳税人”的企业,通过“复制”方式开具发票时,开具类型是“适用税率”()

A.被复制的发票的商品明细中税率栏可以是征收率

B.被复制的发票的商品明细中的税率栏可以是既有适用税率又有征收率

C.系统不会对被复制的发票校验税率

D.被复制的发票的商品明细中的税率栏只能是适用税率

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第8题

非特定纳税人,企业性质是“转登记纳税人”,开具发票时__()

A.只能选择适用税率

B.使用适用税率开具发票时,必须在线开具

C.只能选择征收率

D.根据实际情况选择征收率或者适用税率

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第9题

企业性质是“转登记纳税人”的企业发生退货,开具红字发票时,关于“适用税率”和“征收率”说法正确的是__()

A.对应的蓝字发票的商品税率是征收率的,开具类型必须选择征收率

B.对应的蓝字发票的商品信息中既有征收率又有适用税率,开具类型必须选择适用税率

C.对应的蓝字发票的商品信息中既有征收率又有适用税率,开具类型必须选择征收率

D.对应的蓝字发票的商品税率是适用税率,开具类型必须选择适用税率

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第10题

非特定纳税人,企业性质是“转登记纳税人”,开具发票时()

A.根据实际情况选择“征收率”或者“适用税率”

B.只能选择“适用税率”

C.使用“适用税率”开具发票时,必须在线开具

D.只能选择“征收率”

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第11题

甲公司注册于某市东城区,2018年有关收入情况如下:(1)取得产品销售收入2000万元,国债利息收入30万

甲公司注册于某市东城区,2018年有关收入情况如下:

(1)取得产品销售收入2000万元,国债利息收入30万元,接受捐赠收入10万元。

(2)缴纳工商行政罚款2万元,税收滞纳金1万元。

(3)缴纳增值税200万元,城市建设维护税和教育费附加20万元。

(4)从直接投资的未上市居民企业取得股息收益200万元。

已知,2017年度甲公司会计利润为-60万元,经纳税调整后应纳税所得额为-60万元。

要求:

根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。

格式:(1)甲公司下列收入中,应计入企业所得税应纳税所得额的是()

A.接受捐赠收入10万元

B.产品销售收入2000万元

C.股息收益200万元

D.国债利息收入30万元

(2)甲公司下列支出中,在计算2018年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的是()

A.税收滞纳金1万元

B.工商行政罚款2万元

C.城市维护建设税和教育费附加20万元

D.增值税200万元

(3)关于甲公司弥补亏损的下列表述中,正确的是()

A.2018至2022年度的税前所得可以弥补2017年度的亏损额为60万元

B.如果2018年度税前所得弥补2017年度亏损后,应纳税所得额大于零,应缴纳企业所得税

C.如果2018年度税前所得不足以弥补2017年度亏损,可以逐年延续弥补亏损,但最长不得超过5年

D.甲公司在汇总计算缴纳企业所得税时,其境外营业机构的亏损可以用境内营业机构的盈利弥补

(4)关于甲公司的企业性质说法正确的是()

A.甲公司是我国的居民企业

B.如果甲公司登记注册地在境外,但是实际管理机构在我国某市东城区,则同样为我国的居民企业

C.如果甲公司登记注册地在境外,实际管理机构也不在我国境内,但在我国某市东城区设立分支机构,则同样为我国的居民企业

D.如果甲公司登记注册地在境外,实际管理机构也不在我国境内,在我国境内也未设立分支机构,则不属于我国企业所得税的纳税人

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