题目内容
（请给出正确答案）
[主观题]
下列情况不属于表明内部控制存在重大缺陷的是（)
A、注册会计师在审计工作中发现了重大错报，而被审计单位的内部控制没有发现这些重大错报
B、控制环境薄弱
C、存在高层舞弊迹象
D、现金出纳与银行出纳为同一人
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A.注册会计师在审计工作中发现了重大错报，而被审计单位的内部控制没有发现这些重大错报
B.控制环境薄弱
C.存在高层管理人员舞弊迹象(无论涉及金额大小)
D.内部控制高度自动化
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第4题
注册会计师应当了解被审计单位内部控制，识别内部控制的重大缺陷，评估重大错报风险，设计控制测试
与实质性程序，请对下列事项作出判断。
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注册会计师无需了解被审计单位的所有内部控制，而只需了解与审计相关的内部控制。()
A．正确
B．错误
第5题
注册会计师发现财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报，通常表明可能存在（
注册会计师发现财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报，通常表明可能存在()。
A.重大缺陷
B.重要缺陷
C.一般缺陷
D.轻微缺陷
第6题
注册会计师应当考虑实施实质性程序发现的错报对评价相关控制运行有效性的影响。如果实施实质性程序发现被审计单位没有识别出的重大错报，通常表明内部控制存在重大缺陷，注册会计师应当就这些缺陷（）
A.与被审单位管理层和治理层进行沟通
B.给被审单位提交管理建议书
C.给被审单位内部控制出具保留意见审核报告
D.给被审单位内部控制出具否定意见审核报告
第7题
在审计过程中，如果李东注册会计师()，则可能就这项内部控制缺陷与被审计单位的管理层进行沟通。
A.识别出优学公司未加控制的重大错报风险
B.识别出优学公司控制不当的重大错报风险
C.认为优学公司的风险评估过程存在重大缺陷
D.注意到优学公司内部控制执行方面的重大缺陷
第8题
在以下企业内部控制中，注册会计师不应认为构成重大缺陷的是()。
A.注册会计师发现董事、监事和高级管理人员舞弊
B.企业更正已经公布的财务报表
C.注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报
D.企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督有效
第11题
下列关于内部控制的论述中正确的是()
A.设计并执行必要的内部控制是被审计单位全体员工的共同责任
B.内部控制失效意味着财务报表中必定出现重大错报
C.注册会计师应当了解被审计单位的内部控制
D.内部控制可以绝对保证经营活动的效率和效果
