题目内容
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[主观题]
企业在计算应纳税所得额及应纳所得税时，企业财务、会计处理办法与税法规定不一致的，应当按照会
计规定计算。()
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根据企业所得税暂行条例及有关规定，企业在计算应纳税所得额时，应计入应纳税所得额的收入有()。
A.购买国库券到期兑现的利息收入
B.外单位欠款付给的利息
C.收取的逾期未收回的包装物押金
D.企业在建工程发生的试运行收入
E.固定资产盘盈收入
F.接受捐赠收入
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第3题
33、下列关于企业所得税的表述，不正确的是
A.应纳税额就是应纳税所得额
B.计算企业应纳税额的关键因素包括应纳税所得额和适用税率
C.居民企业仅就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税
D.居民企业和非居民企业的纳税义务是相同的
第7题
根据纳税影响会计法，企业应按会计利润计算所得税费用，并按应纳税所得额计算应交所得税。
根据纳税影响会计法， 企业 应按会计利润计算所得税费用，并按应纳税所得额计算应交所得税。（）
第8题
某国有工业企业在汇算清缴2001年度企业所得税时，对有关收支项目进行纳税调整后，得出全年
应纳税所得额为800万元，应纳所得额为264万元。2002年3月，该企业按上述数额汇算清缴了2001年度企业所得税。2002年5月，税务部门在税务检查时，发现该企业以下几项业务事项： （1）2001年3月，该企业通过民政部门向灾区捐款40万元，在营业外支出中列支。在计算应纳税所得额时未作纳税调整。 （2）2001年6月，该企业为解决职工子女上学问题，直接向某小学捐款50万元，在营业外支出中列支。在计算应纳税所得额时未作纳税调整。 （3）2001年7月，该企业将在建工程应负担的贷款利息10万元计入当年财务费用。在计算应纳税所得额时未作纳税调整。 已知：用于公益、救济性的捐赠，在按税法规定计算的年度所得额3%以内的部分准予扣除；企业适用所得税税率为33%。
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要求：
（1）计算该企业2001年度法定公益、救济性捐赠扣除额。
（2）计算该企业2001年度企业所得税应纳税所得额。
（3）计算该企业2001年度应补缴企业所得税税额。
