跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表适用于跨地区经营汇总纳税的纳税人。填报跨地

A.【跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度纳税申报】

B.【关联业务往来年度报告申报（2016版）】

C.【居民企业所得税汇总纳税总分机构信息报告】

D.【税（费）种认定】

A.总机构和具有主体生产经营职能的三级分支机构就地分摊缴纳企业所得税

B.总机构应将本期企业应纳所得税额的50%部分，在每月或季度终了后15日内就地申报预缴

C.上年度认定为小型微利企业的，其二级分支机构不就地分摊缴纳企业所得税

D.汇总纳税企业可以核定征收企业所得税

E.新设立的二级分支机构，设立当年不就地分摊缴纳企业所得税

A.视同独立纳税人的分支机构，其独立纳税人身份一个年度内不得变更

B.一个纳税年度内，总机构首次计算分摊税款时采用的分支机构营业收入、职工薪酬和资产总额数据，与此后经过审计确认的数据不一致的，应按审计确认数据进行调整

C.汇总纳税企业按规定汇总计算的企业所得税款，50%由总机构缴纳，50%在各分支机构间分摊

D.国有邮政企业的企业所得税征收管理不适用跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法

A.《研发费用加计扣除优惠明细表》(A107012)

B.《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》(A109000)

C.《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)

D.《所得减免优惠明细表》(A107020)

A.经营收入

B.职工工资

C.资产总额

D.利润总额

A.除另有规定外，居民企业在中国境内跨地区设立不具有法人资格的营业机构、场所的，该居民企业为汇总纳税企业

B.企业跨省设立的专门从事售后服务的分支机构，由于其不具有主体生产经营职能，不适用跨地区经营汇总纳税办法

C.在中国境外设立的具有法人资格的营业机构，不就地预缴企业所得税

D.二级及以下分支机构不就预缴