练习银行存款余额调节表的编制。 （1)某企业2003年5月20日至31日银行存款日记账的记录如下： ①20日开出支票

练习银行存款余额调节表的编制。

(1)某企业2003年5月20日至31日银行存款日记账的记录如下：

①20日开出支票#478，支付购入材料货款1400元。

②21日存入销货款转账支票#555，金额24000元。

③24日开出支票#479，支付购货运杂费700元。

④26日开出支票#480，支付下季度房租款1600元。

⑤27日收到销货款转账支票#558，金额9700元。

⑥30日开出支票#481，支付日常费用200元。

⑦31日银行存款日记账余额为33736元。

(2)开户银行对账单所列5月20日至31日的记录如下：

①20日结算银行存款利息792元。

②22日收到企业开出的#478支票，金额为1400元。

③24日收到销售款转账支票#555，金额24000元。

④26日银行为企业代付水电费1320元。

⑤27日收到企业开出的转账支票#479，金额700元。

⑥30日代收外地企业汇来货款1400元。

⑦31日银行对账单余额为26735元。

要求：根据以上资料，编制“银行存款余额调节表”(格式同教材)，计算银行存款实有数。