内部控制评价程序包含六个步骤,这些程序环环相扣、相互衔接相互作用,构成了内部控制评价的基本流程,其中包括()。
A.制定评价工作方案
B.组成评价工作组
C.实施现场检查测试
D.出具财务分析报告
A.制定评价工作方案
B.组成评价工作组
C.实施现场检查测试
D.出具财务分析报告
第1题
A.有效性以其完整性与合理性为基础
B.完整性和合理性则以其有效性为目的
C.完整性、合理性和有效性构成了内部控制评价的一般标准
D.完整性、合理性、有效性之间相互独立
第3题
A.内部控制环境、风险识别与评估、内部控制管理、监督评价与纠正、信息交流与反馈
B.内部控制管理、风险识别与评估、内部控制措施、监督评价与纠正、信息交流与反馈
C.内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、监督评价与纠正、信息交流与反馈
D.内部控制管理、风险识别与防范、内部控制制度、监督评价与纠正、信息交流与反馈
第5题
A.管理层的哪些人员参与其中
B.主要的输入信息,执行的程序,主要的输出信息
C.管理层和治理层对流程实施监督的性质和范围
D.每一财务报告流程要素中涉及信息技术的程度
第7题
A、内部控制评价指引是为企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引
B、初步形成了包含基本规范、应用指引、评价指引和审计指引的内部控制规范体系
C、内部控制审计指引是注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执业准则
D、内部控制应用指引是内部控制体系的最高层次,起统驭作用
第8题
A. 应当依照制订评价计划、实施评价活动、编制评估报告等程序发展内部控制评价
B. 内部控制有效性是建立与实施内部掌握可以为掌握目标的实现提供合理的保障
C. 内部控制缺点突出可分为设计缺点和运行缺点
D. 实施内部控制评价,仅包含对内部控制设计有效性的评价,不包括运行无效性的评估
第9题
A.内部控制自我评价是对内部控制的完整性发表意见
B. 内部控制自我评价是优化内部控制制度自我监督机制的一项重要制度安排
C. 内部控制自我评价是内部控制系统的有机组成部分
D. 内部控制自我评价与内部控制的建立与实施构成了一个动态的有机循环
第10题
A.①②③
B.①②③④
C.①②③⑤
D.①②③④⑤
第11题
A.注册会计师评价控制风险是为会计报表的认定而进行的,不是为了个别内部控制要素或个别政策和程序而进行的
B.控制风险的评价,实际上就是注册会计师对每一控制要素里的相关控制政策和漏报的风险之间的相互作用情况进行判断的过程
C.如果很多认定或者所有的认定的控制风险都被评价为高水平,则注册会计师就应终止对会计报表进行审计
D.注册会计师根据控制风险再评价水平,可以确定将要执行的实质性测试程序的性质、时间和范围
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