题目内容（请给出正确答案）

[主观题]

A企业20X4年度利润总为1600万元。(1)确认20X4年度所得税费用，并将本年度所得税费用转入“本年利润"科目:(2)将净利润的转入“利润分配一未分配利润”科目。要求:对以上两项业务作出账务处理

A企业20X4年度利润总为1600万元。（1)确认20X4年度所得税费用，并将本年度所得税费用转入“本年利润"科目:（2)将净利润的转入“利润分配一未分配利润”科目。要求:对以上两项业务作出账务处理

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第1题

甲企业2013年度利润总额为500万元，其中包括本年收到的国债利息收入l00万元，以及税收滞纳金20甲企业2013年度利润总额为500万元，其中包括本年收到的国债利息收入l00万元，以及税收滞纳金20万元，超标的业务招待费30万元，超标的工资支出10万元，该企业适用的所得税税率为25%。下列选项正确的有（）

A.甲企业2013年度应纳税所得额为460万元

B.计提所得税费用：借：所得税费用115 贷：应交税费一一应交所得税115

C.结转所得税费用：借：本年利润ll5 贷：所得税费用115

D.缴纳所得税：借：应交税费——应交所得税115 贷：银行存款ll5

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第2题

某公司本年利润总额为46万元，上年度亏损1.7万元，利润中有3万元国债利息收入。本年度已列入“管理费用”中的业

务招待费7万元(按规定应按销售额1250万元的5‰以内在费用中列支)；长期投资收益8万元，被投资企业已按15%交纳所得税。本企业所得税税率为33%。

[要求] 试计算该企业本年度应交纳所得税税额。

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第3题

属于结账业务的是( )。

A.计算应付所得税费用

B.将“所得税费用”转入“本年利润”

C.将所有收入的本期发生额转入“本年利润”

D.将所有的成本费用转入“本年利润”

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第4题

“所得税费用”账户的贷方登记()

A.转入“本年利润”账户的所得税费用

B.实际交纳的所得税费用

C.应由本企业负担的税费

D.转入“生产成本”账户的税费

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第5题

企业当期发生的递延所得税费用，可能计入()科目中。

A.资本公积

B.其他综合收益

C.所得税费用

D.商誉

E.本年利润

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第6题

上述交易或事项对甲公司20X4年度营业利润的影响金额是()。

A.0

B.-75万元

C.-00万元

D.-675万元

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第7题

某企业2012年度税前会计利润为2000万元，其中本年国债利息收入120万元，税收滞纳金20万元，企业某企业2012年度税前会计利润为2000万元，其中本年国债利息收入120万元，税收滞纳金20万元，企业所得税税率为25%，假定不考虑其他因素，该企业2012年度所得税费用为（）万元

A.465

B.470

C.475

D.500

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第8题

某企业年度实现税后净利润为100万元，本年度支付利息20万元，所得税40万元，则息税前利润为()元。

A.130

B.110

C.70

D.160

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第9题

某企业本年度计算的应交所得税为30万元，所得税税率为30%，本年度发生超标广告费用6万元，分得联营方税后利润5万元（双方所得税税率一致)，发生各种资产减值准备4万元，在上述条件下，该企业本年度所得税费用计算错误的有（)

A.30万元

B.20万元

C.27万元

D.25万元

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第10题

某企业期末应交所得税额为 67 500 元,则该企业期末结转所得税费用应编制的会计分录为（）

A.借：所得税费用 67 500 贷：应交税费 — 应交所得税 67 500

B.借：应交税费 — 应交所得税 67 500 贷：银行存款 67 500

C.借：本年利润 67 500 贷：所得税费用 67 500

D.借：所得税费用 67 500 贷：本年利润 67 500

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第11题

企业计算应缴纳的所得税时，正确的分录是（)A．借：本年利润贷：所得税费用B．借：管理费用贷：所得税

企业计算应缴纳的所得税时，正确的分录是()

A．借：本年利润贷：所得税费用

B．借：管理费用贷：所得税费用

C．借：所得税费用贷：银行存款

D．借：所得税费用贷：应交税费—应交所得税

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