题目内容（请给出正确答案）

[单选题]

以采购与付款流程中涉及的“采购订单需经适当审批签字”这一控制活动的测试为例，下列各项中不属于控制测试抽样过程中应在审计工作底稿中记录的内容的是()。

A.样本设计：包括确定测试目标、定义总体与抽样单元、定义偏差、确定样本规模

B.选取样本并实施审计程序：包括选取样本、实施审计程序

C.评价样本结果：包括分析控制偏差的原因和性质、得出总体结论

D.附录：人工控制最高样本规模表

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更多“以采购与付款流程中涉及的“采购订单需经适当审批签字”这一控制…”相关的问题

第1题

A注册会计师对采购环节职责分离控制活动进行的下列控制测试中不恰当的是（）。

A.检查请购单上的审批签字

B.审阅采购合同条款

C.观察采购商品到货后的验收工作

D.询问甲公司采购流程

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第2题

下列选项中，属于采购与付款业务的内部控制涉及内容的是 ()。

A.岗位分工与授权批准

B.请购与审批控制

C.采购预验收控制

D.付款控制

E.监督检查

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第3题

采购需求计划、供应商、采购订单、进货确认和付款是采购流程中的（）。

A.基本依据

B.关键点控制

C.基础性业务

D.重要内容

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第4题

采购与付款子系统涉及的数据文件不包括（)。

A.采购价格文件

B.采购订单文件

C.采购发票文件

D.销售商文件

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第5题

网络采购提高流程中的电子商务能力，实现由“为库存采购”向“为订单采购”转移。（)

网络采购提高流程中的电子商务能力，实现由“为库存采购”向“为订单采购”转移。()

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第6题

采购与付款循环中属于采购交易的“完整性”认定的关键内部控制是（)。

A.验收单均经事先连续编号并以登记入账

B.采购经适当级别批准

C.采购的价格和折扣均经适当批准

D.注销凭证以防止重复使用

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第7题

适当的职责分离有助于防止各种有意的或无意的错误。以下采购与付款业务不相容岗位包括（)。

A.询价与确定供应商

B.采购与验收

C.付款审批与付款执行

D.采购合同的订立与审批

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第8题

采购与付款子系统涉及的数据文件有()。

A.采购价格文件

B.采购订单文件

C.采购发票文件

D.销售商文件

E.请购单文件

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第9题

以下有关被审计单位针对采购与付款交易内部控制的说法中，不恰当的是()。

A.付款需要由经授权的人员审批，审批人员在审批前需检查相关支持文件，并对其发现的例外事项进行跟进处理

B.通过对入库单的预先编号以及对例外情况的汇总处理，被审计单位可以应对存货和负债记录方面的高估风险

C.采购、验收与相关会计记录需职责分离

D.付款审批与付款执行需职责分离

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第10题

供应商与制造商涉及的供应链流程周期是（)A订单周期B补货周期C制造周期D采购周期

供应商与制造商涉及的供应链流程周期是()

A订单周期

B补货周期

C制造周期

D采购周期

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第11题

适当的职责分离有助于防止各种有意的或无意的错误。以下采购与付款业务不相容岗位包括()。

A.询价与确定供应商

B.请购与审批

C.付款审批与付款执行

D.采购合同的订立与审批

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