资金收入必须及时入账，严禁（）

A.企业应当严禁资金的体外循环，切实防范资金营运中的风险

B.企业办理资金收付业务，可由一人办理货币资金全过程业务

C.企业在生产经营及其他业务活动中取得的资金收入应当及时入账，不得账外设账，严禁收款不入账、设立“小金库”

D.企业办理资金支付业务，应当明确支出款项的用途、金额、预算、限额、支付方式等内容，并附原始单据或相关证明，履行严格的授权审批程序后，方可安排资金支出

A.生产经营及其他业务活动取得的资金收入应及时入账，不得坐收坐支，严禁资金账外循环和设立“小金库”

B.为方便个体工商户以及其他零星客户业务回款需要，业务员可设立业务专用银行卡或者用私人支付宝账户接收货款，账户金额定期汇入公司账户，确保资金及时回笼

C.对外付款要认真核对业务合同主要信息，尤其是收款单位名称、企业账户、开户银行等重要信息发生变化，必须电话、传真核实，谨防信息被恶意篡改、变更，造成错汇、多汇货款等风险

D.先款后货的贸易，坚持“现货现清，钱进来、货出去”的原则做好货款管理工作；贸易业务严格按照合同约定的收款期限清收货款。对没有按照合同约定的资金结算，财务部门有权拒绝办理

A.资金活动，一般指企业筹资、投资活动

B.企业在生产经营及其他业务活动中取得的资金收入应当及时入账，不得账外设账，严禁收款不入账、设立“小金库”

C.企业办理资金支付业务，应当明确支出款项的用途、金额、预算、限额、支付方式等内容，并附原始单据或相关证明，履行严格的授权审批程序后，方可安排资金支出

D.企业办理资金收付业务，应当遵守现金和银行存款管理的有关规定，不得由一人办理货币资金全过程业务，严禁将办理资金支付业务的相关印章和票据集中一人保管

A.企业应当加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应及时存入银行

B.企业现金收入应当及时存入银行，也可用于直接支付企业自身的支出

C.企业取得的货币资金收入必须及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账

D.企业应当严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用

A.纳入行政单位预算，统筹使用

B.取得其他收入必须符合国家有关规定，严禁行政单位经商办企

C.及时入账

D.在其他收入较多的情况下，可以私设“小金库”

A.加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应及时存入银行

B.出纳一人办理货币资金业务的全过程

C.企业取得货币资金收入必须及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账

D.不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算

A.应当加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应及时存入开户银行

B.企业应根据《现金管理暂行条例》，结合本企业的实际情况，确定本企业的库存现金开支范围和现金支付限额

C.企业借出款项必须执行严格的审核批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金

D.企业取得的货币资金收入必须及时入账，不得账外设账，严禁收款不入账

E.企业不得坐支库存现金，如确需坐支的，应报开户银行审核批准，并核定坐支范围和限额

A.收费要明确相应服务内容，做到质价相符

B.遵循公开透明原则，各项费用必须“明码标价”

C.加强收费管理，设立专门科目，及时、准确入账

D.对国家和地方重点项目、重大民生项目的安排费可适度减免

E.有利于银行开拓咨询费收入来源

A.企业的现金收入应于当日送存开户银行，当日送存银行有困难的，由企业另行选择时间送存

B.超过一定限额的现金支出，不得从本企业的现金收入中直接支付(即坐支)，因特殊情况需要坐支现金的，由财务部经理签字支付

C.企业从开户银行提取现金，应当如实写明用途，由本企业财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审批后，予以支付

D.企业取得的现金收入必须及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁现金收入不入账

A.印章要与空白票据分管

B.由一人办理资金全过程业务

C.严禁收款不入账、设立“小金库”

D.出纳人员根据资金收付凭证登记日记账