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[主观题]

某日化厂为增值税一般纳税人,2011年3月发生如下经济业务。 (1)购进原材料,取得增值税专用发票注明价款150万

某日化厂为增值税一般纳税人,2011年3月发生如下经济业务。

(1)购进原材料,取得增值税专用发票注明价款150万元、增值税25.5万元;从小规模纳税人生产企业购进已税香水,取得增值税专用发票注明价款26万元,全部领用生产高档化妆品。

(2)支付购货运输费10万元、装卸费0.5万元,包括从小规模纳税人处购进香水支付的运输费3万元,取得税务机关认定的运输企业开具的运输发票。

(3)销售自产香水精取得销售额62万元,销售指甲油取得销售额47万元,销售成套化妆品组成的化妆品盒取得销售额48万元(其中包括价值28万元的化妆品和20万元的护肤护发品,并且分别核算)。

(4)将200套化妆礼品盒抵顶货款。该化妆礼品盒平均售价420元/盒,最高售价480元/盒。

(5)月末盘点发现丢失化妆品,账面成本1.3万元,成本中外购货物比重为70%。

假设题中的价格除特别说明外均为不含税价格,本月取得的相关凭证均已在本月通过认证。

要求:分别计算该日化厂3月应纳的增值税税额和消费税税额。

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第1题

某日化厂为增值税一般纳税人,3月将自产的生产成本为20万元化妆品投资于某合营企业。该化妆品暂无市场售价可供参考,消费税税率为30%,成本利润率5%,该日化厂的上述行为的增值税计税销售额为( )万元。

A.21

B.27.3

C.30

D.14

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第2题

2016年3月某日化厂(小规模纳税人)把一批自产化妆品用于职工福利,其成本为5万元,消费税税率为30%,消费税成本利润率为5%,则其增值税为()万元。

A.0.8925

B.0.1575

C.1.275

D.0.225

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第3题

2016年3月某日化厂(小规模纳税人)把一批自产化妆品用于职工福利,其成本为5万元,消费税税率为30%,消费税成本利润率为5%,则其增值税为万元

A.0.8925

B.0.1575

C.1.275

D.0.225

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第4题

以下可以认定为增值税一般纳税人的是()。

A.某日化厂年销售额为90万元,财务核算健全其总公司为增值税一般纳税人。

B.某个人销售蔬菜,全年销售额为190万元。

C.某商场年应税销售额为500万元。

D.只生产免税药品,全年销售额为300万元。

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第5题

2009年3月某日化厂(小规模纳税人)把一批自产化妆品用于职工福利,其成本为5万元,消费税税率为30%,消费税成本利润率为5%,则其增值税销售税为万元

A.0.8925

B.0.1575

C.0.225

D.1.275

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第6题

计算问答题:坐落在市区的某日化厂为增值税一般纳税人,2015年3月进口一批香水精,支付成交价格85万元,运抵我国境内输入地点起卸前的运费及保险费共计5万元,海关于3月15日开具了完税凭证,日化厂缴纳进口环节税金后海关放行并开具了海关增值税专用缴款书;日化厂当月领用进口香水精的80%用于生产高级化妆品。本月从国内购进材料取得增值税专用发票,注明价款120万元、增值税20.4万元,销售高级化妆品取得不

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第7题

坐落在市区的某日化厂为增值税一般纳税人,2013年5月进口一批香水精,出口地离岸价格85万元,境外

A.222.44

B.322.15

C.185.14

D.149.08

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第8题

某日化厂为增值税一般纳税人,2019年9月将自产的200万件化妆品无偿赠送给关联企业,每件化妆品的生产成本为50元,已知,消费税税率为15%,成本利润率为5%,没有同类化妆品的销售价格。该日化厂当月应缴纳的消费税为万元

A.2423.08

B.3150

C.4285.71

D.1852.94

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第9题

某日化厂为增值税一般纳税人,2019年9月将自产的200万件化妆品无偿赠送给关联企业,每件化妆品的生产成本为50元,已知,消费税税率为15%,成本利润率为5%,没有同类化妆品的销售价格。该日化厂当月应缴纳的消费税为()万元。

A.2423.08

B.3150

C.4285.71

D.1852.94

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