某服装厂(增值税一般纳税人)2014年因管理不善导致一批从一般纳税人处购进的库存成衣被盗,账面成本20000元,成本中外购比例60%,该企业的损失得到税务机关的审核和确认,该业务在企业所得税前可扣除的损失金额为()。
A.23400元
B.22040元
C.21360元
D.20000元
A.23400元
B.22040元
C.21360元
D.20000元
第1题
利宁服装厂(增值税一般纳税人)为某个体户加工一批服装,开具的普通发票上注明加工费23400元,款项尚未收到。
第2题
利宁服装厂(增值税一般纳税人)采用委托收款方式向外地某服装公司销售一批服装,开具的增值税专用发票上注明价款30000元,税款5100元,向铁路部门支付代垫运杂费1000元。利宁服装厂根据发票和铁路运费单据已向银行办妥托收手续。
其会计分录为:
第3题
利宁服装厂(增值税一般纳税人)销售服装给某批发公司100件,每件不含税售价为1000元。该厂价格折扣规定为:一次购买10件,折扣10%;一次购买50件,折扣20%;一次购买100件,折扣30%。利宁服装厂开具的增值税专用发票上注明了30%的折扣额。款项已收到。
第4题
A.3300元
B.5100元
C.1800元
D.0元
第6题
A.未认定为一般纳税人应按小规模纳税人的征收率3%填写申报表
B.应报送《增值税小规模纳税人纳税申报表》,但应纳税款按17%计算
C.应视同增值税一般纳税人管理,报送《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》及其相应附表
D.应按小规模纳税人管理,报送《增值税小规模纳税人纳税申报表》,应纳税款按3%计算
第7题
A.商场应以200万元作为计税销售额计算销项税额
B.商场该项业务的销项税额为34.87万元
C.商场应缴纳的增值税为0.87万元
D.商场应缴纳的营业税为0.3万元
第8题
A.7140
B.5115
C.3860
D.2634
第9题
A.8500
B.7650
C.5950
D.5650
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