某市—家科技公司(一般纳税人)购买一项境外A公司专利,向A公司支付特许权使用费300万元(含税),A
公司在中国境内未设机构。已知企业所得税税率10%,现代服务业增值税税率6%。则:
(1)科技公司应代扣代缴增值税是多少?
(2)科技公司应代扣代缴附加税费是多少?
(3)科技公司应代扣代缴企业所得税是多少?
(2)科技公司应代扣代缴城建税和教育费附加1.698万元。
(3)科技公司应代扣代缴企业所得税28.30万元。
公司在中国境内未设机构。已知企业所得税税率10%,现代服务业增值税税率6%。则:
(1)科技公司应代扣代缴增值税是多少?
(2)科技公司应代扣代缴附加税费是多少?
(3)科技公司应代扣代缴企业所得税是多少?
第1题
公司在中国境内未设机构。已知企业所得税税率10%,现代服务业增值税税率6%。则:
(1)科技公司应代扣代缴增值税是多少?
(2)科技公司应代扣代缴附加税费是多少?
(3)科技公司应代扣代缴企业所得税是多少?
第2题
A.科技公司应代扣代缴增值税46.02万元
B.科技公司应代扣代缴增值税22.64万元
C.科技公司应代扣代缴增值税58.12万元
D.科技公司应代扣代缴增值税33.03万元
第3题
某市有国际运输資质的运输公司,增值税一般纳税人,2019年12月经营情况如下
(1)从事运输服务,开具增值稅专用发票,注明运输费320万元。
(2)从事仓储服务,开具增值税专用发票,注明仓储收入110万元。
(3)从事国内运输服务,价税合计277.5万元
(4)出租客货两用车,取得含税收入60.84万元。
(5)销售使用过的未抵扣过进项税额的面定资产,普通发票3.09万元。
(6)进口小汽车,成交价160万元,境外运妻12万元,保险费8万元。
(7)国内购进小汽车,取得增值税专用发票,价款40万元,值税5.2万元;销售货物接受运输服务,取得増值税专用发票,价款1万
(8)购买原材料,取得增值税专用发票,价款8万元,增值税1.04万元。
已知:进口小汽车适用的关税税率20%,小汽车消税税率是40%。
要求:计算2019年12月的增值税。
第4题
某市甲公司(增值税一般纳税人)承包一项建筑工程项目,工程总承包额5000万元,其中由甲公司提供并按市场价确定的金属结构件1170万元(购进金属结构件时取得增值税专用发票注明价款1000万元、增值税170万元);发包方提供建筑材料830万元。甲公司将其中300万元的安装工程分包给某县铝材生产公司(具备建筑行政部门批准的建筑安装资质,增值税一般纳税人),合同约定使用该铝材生产公司生产的铝合金材料,材料价税合计200万元,安装费100万元。
要求:
第6题
A.180×6%+120×17%
B.18
C.300×6%
D.31.2
第7题
第8题
A.借记“银行存款176000”
B.贷记“应交税费——应交增值税(已交税金)176000”
C.贷记“银行存款176000”
D.借记“应交税费——应交增值税(已交税金)176000”
第9题
A.甲公司应纳增值税45万元
B.甲公司应纳营业税147万元
C.甲公司应代扣代缴税金3.24万元
D.铝材生产公司应纳增值税29.06万元
E.铝材生产公司应自行申报缴纳城市维护建设税及教育费附加2.32万元
第10题
(1)销售其自行开发生产的软件产品,取得收入1560万元。
(2)以自己拥有的一项价值500万元的专利技术,投资于另一家软件公司,取得该公司35%的股权。
(3)受托某公司为其开发一套软件产品,双方约定,软件的著作权属于双方共同拥有,天才公司收取开发费200万元。
问题:
天才公司8月份取得的上述经营业务收入,应分别如何纳税?简要说明理由。(不需计算具体的金额)
第11题
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