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[主观题]

某市—家科技公司(一般纳税人)购买一项境外A公司专利,向A公司支付特许权使用费300万元(含税),A

某市—家科技公司(一般纳税人)购买一项境外A公司专利,向A公司支付特许权使用费300万元(含税),A

公司在中国境内未设机构。已知企业所得税税率10%,现代服务业增值税税率6%。则:

(1)科技公司应代扣代缴增值税是多少?

(2)科技公司应代扣代缴附加税费是多少?

(3)科技公司应代扣代缴企业所得税是多少?

答案
(1)科技公司应代扣代缴增值税 16.98万元。
(2)科技公司应代扣代缴城建税和教育费附加1.698万元。
(3)科技公司应代扣代缴企业所得税28.30万元。
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第1题

某市—家科技公司(一般纳税人)购买一项境外A公司专利,向A公司支付特许权使用费300万元(含税),A
某市—家科技公司(一般纳税人)购买一项境外A公司专利,向A公司支付特许权使用费300万元(含税),A

公司在中国境内未设机构。已知企业所得税税率10%,现代服务业增值税税率6%。则:

(1)科技公司应代扣代缴增值税是多少?

(2)科技公司应代扣代缴附加税费是多少?

(3)科技公司应代扣代缴企业所得税是多少?

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第2题

某市一家科技公司(一般纳税人)购买一项境外 A 公司专利,向 A 公司支付特许权使用费 400 万元,A 公司在中国境内未设机构。则:

A.科技公司应代扣代缴增值税46.02万元

B.科技公司应代扣代缴增值税22.64万元

C.科技公司应代扣代缴增值税58.12万元

D.科技公司应代扣代缴增值税33.03万元

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第3题

某市有国际运输資质的运输公司,增值税一般纳税人,2019年12月经营情况如下(1)从事运输服务,开具
某市有国际运输資质的运输公司,增值税一般纳税人,2019年12月经营情况如下(1)从事运输服务,开具

某市有国际运输資质的运输公司,增值税一般纳税人,2019年12月经营情况如下

(1)从事运输服务,开具增值稅专用发票,注明运输费320万元。

(2)从事仓储服务,开具增值税专用发票,注明仓储收入110万元。

(3)从事国内运输服务,价税合计277.5万元

(4)出租客货两用车,取得含税收入60.84万元。

(5)销售使用过的未抵扣过进项税额的面定资产,普通发票3.09万元。

(6)进口小汽车,成交价160万元,境外运妻12万元,保险费8万元。

(7)国内购进小汽车,取得增值税专用发票,价款40万元,值税5.2万元;销售货物接受运输服务,取得増值税专用发票,价款1万

(8)购买原材料,取得增值税专用发票,价款8万元,增值税1.04万元。

已知:进口小汽车适用的关税税率20%,小汽车消税税率是40%。

要求:计算2019年12月的增值税。

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第4题

某市甲公司(增值税一般纳税人)承包一项建筑工程项目,工程总承包额5000万元,其中由甲公司提供并按市场价确定

某市甲公司(增值税一般纳税人)承包一项建筑工程项目,工程总承包额5000万元,其中由甲公司提供并按市场价确定的金属结构件1170万元(购进金属结构件时取得增值税专用发票注明价款1000万元、增值税170万元);发包方提供建筑材料830万元。甲公司将其中300万元的安装工程分包给某县铝材生产公司(具备建筑行政部门批准的建筑安装资质,增值税一般纳税人),合同约定使用该铝材生产公司生产的铝合金材料,材料价税合计200万元,安装费100万元。

要求:

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第5题

我公司属于一般纳税人酒店,今年4月份从一家专门批发销售蔬菜的公司购买蔬菜,取得一份免税发票,金额10万元,可抵扣的进项税额为0.9万()
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第6题

某信息科技公司是增值税一般纳税人,本月取得全部收入300万元(不含税),其中,软件开发收入180万元,销售计算机硬件收入120万元,购买办公用电脑一批80万元(不含税),取得增值税专用发票,期初无留抵税额,该公司本月销项税额计算正确的是:()。

A.180×6%+120×17%

B.18

C.300×6%

D.31.2

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第7题

9.甲公司为增值税一般纳税人,本年11月1日购入一项非专利技术,购买价款为80000元,增值税税额为4800元。该非专利技术不能预计其使用年限,则甲公司本年11月应对该无形资产计提的摊销金额为750元。
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第8题

某信息科技公司是增值税一般纳税人,本月取得全部收入300万元(不含税),其中,软件开发收入180万元,销售计算机硬件收入120万元,购买办公用电脑一批80万元(不含税),取得增值税专用发票,期初无留抵税额,该公司以下账务处理正确的是:()。

A.借记“银行存款176000”

B.贷记“应交税费——应交增值税(已交税金)176000”

C.贷记“银行存款176000”

D.借记“应交税费——应交增值税(已交税金)176000”

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第9题

某市甲公司(增值税一般纳税人)承包一项建筑工程项目,工程总承包额5000万元,其中由甲公司提供并按市场价确定的金属结构件1170万元(购进金属结构件时取得增值税专用发票,支付价款1000万元、增值税170万元);发包方提供建筑材料830万元。甲公司将其中300万元的安装工程分包给某县铝材生产公司(具备建筑行政部门批准的建筑安装资质,增值税一般纳税人),合同规定,使用该铝材公司生产的铝合金材料,价税合计200万元,安装费100万元。对上述业务正确的税务处理有()。

A.甲公司应纳增值税45万元

B.甲公司应纳营业税147万元

C.甲公司应代扣代缴税金3.24万元

D.铝材生产公司应纳增值税29.06万元

E.铝材生产公司应自行申报缴纳城市维护建设税及教育费附加2.32万元

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第10题

天才软件公司(以下简称天才公司)是国内一家自主开发软件产品的公司(增值税一般纳税人).位于某市
的软件园区内。公司2012年8月份发生以下业务:

(1)销售其自行开发生产的软件产品,取得收入1560万元。

(2)以自己拥有的一项价值500万元的专利技术,投资于另一家软件公司,取得该公司35%的股权。

(3)受托某公司为其开发一套软件产品,双方约定,软件的著作权属于双方共同拥有,天才公司收取开发费200万元。

问题:

天才公司8月份取得的上述经营业务收入,应分别如何纳税?简要说明理由。(不需计算具体的金额)

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第11题

甲公司为增值税一般纳税人,于2020年8月1日从证券交易市场购入一项交易性金融资产,支付购买价款
215万元,其中包含已宣告但尚未发放的现金股利15万元。购买时甲公司另支付相关交易费用3万元,取得增值税专用发票上注明的增值税税额为0.18万元。假定不考虑其他因素,则甲公司购入该项交易性金融资产的入账价值为()万元。

200

203

215

218

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