题目内容
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[单选题]
通过在单位内重要业务流程或关键控制环节设置不同的人员岗位相互监督、制约,从而来防范小金库。这属于以下哪种控制措施()。
A.不相容职务分离控制
B. 会计系统控制
C. 财产保护控制
D. 绩效考评控制
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A.不相容职务分离控制
B. 会计系统控制
C. 财产保护控制
D. 绩效考评控制
第1题
A.确定被审计单位的重要业务流程和重要交易类别及重要交易流程
B.确定可能发生错报的环节
C.识别和了解相关控制并记录
D.执行穿行测试
第3题
A.内部管理制度不健全,业务流程不明晰,导致经济活动不合法、不合规
B.内部管理制度执行不到位,管控不力
C.内部控制关键岗位工作人员管理不善
D.预算编制不科学,执行不合规
第5题
A.建设项目设计与概预算环节的关键控制
B. 建立建设项目进度价款支付环节的控制制度,对价款支付的条件、方式以及会计核算程序做出明确规定
C. 按照审批单位下达的投资计划(预算)专款专用
D. 严格控制项目变更,对于必要的项目变更应经过相关部门或中介机构(如建设项目监理、财务监理等)的审核
第6题
A.A.确定被审计单位所有业务流程和所有交易类别
B.B.了解业务流程层面应执行穿行测试
C.C.如果认为被审计单位的内部控制无效,注册会计师不需要测试控制运行的有效性,而直接实施实质性程序
D.D.在业务流程层面了解内部控制得出的评价结论只是初步结沦
第8题
A.实施的程序
B.了解的重要业务流程
C.风险评估过程
D.对内部控制设计和执行情况的评价结论
第9题
在流程优化思路中,最重要的环节是:
A 关键流程识别
B 流程调研诊断
C 流程模拟检验
D 流程导入修正
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