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[单选题]

S企业采用资产负债表债务法进行所得税核算，所得税税率为25%，该企业2021年度实现利润总额1800万元，当年取得国债利息收入135万元，当期列入“财务费用”的借款费用包括高于银行同期利率而多支付的60万元，因违反税收法规支付罚款5万元，当期列入“销售费用”的折旧额包括计提的低于税法规定扣除金额为36万元。则2021年企业应交纳的所得税为()万元。

A.423.5

B.414.5

C.441.5

D.417.5

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ABCD

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更多“S企业采用资产负债表债务法进行所得税核算，所得税税率为25%…”相关的问题

第1题

某企业2016年度实现利润总额1 350万元，适用的所得税税率为25％。本年度该企业取得国债利息收入150万元，发生税收滞纳金4万元。不考虑其他因素，该企业2016年度利润表“所得税费用”项目的本期金额为（）万元。

A.338．5

B.301

C.374

D.337．5

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第2题

2017年某企业实现利润总额为960万元，当年应纳税所得额为800万元，适用的所得税税率为25％，当年影响所得税费用的递延所得税负债增加50万元。该企业2017年利润表“所得税费用”项目本期金额为（）万元。

A.150

B.200

C.250

D.240

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第3题

甲公司适用的所得税税率为25%，采用资产负债表债务法核算所得税，2017年8月 7日购人某公司股票将其划分为可供出售金融资产核算，初始入账成本为1200万元，2017年12月31日其公允价值为1290 万元，2018年12月31日其公允价值为 1360万元，根据税法规定，资产在持有期间公允价值变动不计入当期应纳税所得额。则2018年12月31日甲公司应确认（)。

A.递延所得税资产34万元

B.递延所得税资产17.5万元

C.递延所得税负债34万元

D.递延所得税负债17.5万元

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第4题

凌云国有企业执行的企业所得税税率为25%，该企业20X7年度实现会计利润总额为1000万元。其中，取得

国债利息收入60万元;支付的高于银行同期利率的借款费用18万元;支付税收罚款4万元;实际发放工资超过国资委规定的计税工资总额30万元。当期列入“销售费用”的折旧计提额高于税法规定18万元。该企业本期应交所得税是()。

A、696.3万元

B、600万元

C、672.64万元

D、252.5万元

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第5题

2021年度，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按（)计入应纳税所得额，按（)的税率缴纳企业所得税

A.25%20%

B.12.5%20%

C.25%10%

D.12.5%10%

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第6题

某企业为创业投资企业。2016年8月1日，该企业向境内未上市的中小高新技术企业投资200万元。2018年度企业利润总额890万元;未经财税部门核准，提取风险准备金10万元。已知企业所得税税率为25%。假定不考虑其他纳税调整事项，2018年该企业应纳企业所得税额为()万元。

A.85

B.82.5

C.187.5

D.190

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第7题

麓山企业年初未分配利润借方余额20万元()，本年度实现利润总额200万元，按10%提取法定盈余公积，该企业适用的所得税税率是25%，假定不考虑其他因素，该企业本年提取的法定盈余公积金额为()。

A.13万元

B.15万元

C.13.5万元

D.11.5万元

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第8题

甲公司一直采用应付税款法核算所得税，因执行新企业会计准则体系，2011年1月1日起，甲公司采用资产负债表债务法核算所得税，所得税率为25%。2010年12月31日，累计计提的存货跌价准备为80万元，甲公司按净利润的10%提取盈余公积，假设不考虑其他因素，该项会计政策变更，应当调整甲公司期初留存收益金额为（）万元。

A.2

B.18

C.20

D.80

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第9题

甲居民企业为小型微利企业，适用20%的企业所得税税率。2020年实现年度会计利润150万元。假设不考虑其他纳税调整事项，甲企业2020年应缴纳企业所得税（)。

A.150×20%=30(万元)

B.150×50%×20%=15(万元)

C.100×50%×20%+(150-100)×25%×20%=12.5(万元)

D.100×25%×20%+(150-100)×50%×20%=10(万元)

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