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第1题
甲企业为增值税一般纳税人,2021年1月向农民收购一批芦荟,支付收购价款80万元(已开具农产品收购发票);支付给运输企业(增值税一般纳税人)的运费,取得增值税专用发票注明价税合计金额1.1万元,将该批芦荟运往乙加工厂(增值税一般纳税人)委托其加工成高档化妆品,支付加工费取得增值税专用发票注明价税合计金额12万元。假定乙加工厂无同类高档化妆品对外销售,高档化妆品消费税税率为15%。乙加工厂交货时应代收代缴的消费税为()万元。
A.16.43
B.14.76
C.14.58
D.16.17
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第2题
一般纳税人下设一非独立核算的门市部,2020年4月该公司将生产的一批成本价60万元的高尔夫球具移送至门市部,当月该门市部将其中80%零售,取得含税销售额74.58万元。高尔夫球具的消费税税率为10%,成本利润率10%,该项业务应缴纳的消费税税额为()万元。
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第3题
甲企业为增值税一般纳税人,主要从事大型印刷机器的生产及安装服务。2021年3月,销售机器取得含税收入452万元,同时提供安装服务取得不含税收入50万元。已知增值税税率为13%。甲企业当月应缴纳增值税()万元。
A.57.75
B.41.45
C.58.5
D.56.5
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第4题
甲企业为高尔夫球及球具生产厂家,是增值税一般纳税人,2014年10月购进一批碳素材料、钛合金,增值税专用发票注明价款150万元、增值税税款25.5万元、发生运费2万元;委托丙企业将其加工成高尔夫球杆,支付加工费用30万元、增值税税款5.1万元。消费税税率为10%。则丙企业代收代缴的消费税是()万元
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第5题
某高尔夫球具生产企业发生的下列业务中,应缴纳消费税的是()。
A.将自产高尔夫球杆赠送给客户用于市场推广
B.将外购高尔夫球包用于少年高尔夫球比赛奖励
C.将自产高尔夫球用于产品质量检测
D.将外购的高尔夫球杆握把用于生产高尔夫球杆
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第6题
某企业为增值税一般纳税人,增值税税率为13%,销售一批材料,价税合计为5 876元,款项尚未收到。该批材料计划成本为4 200元,材料成本差异为2%。不考虑其他因素,销售材料应确认的损益为()元。
A.1 884
B.1 084
C.1 968
D.916
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第7题
某石化企业为增值税一般纳税人,2021年3月开采原油6000吨,本月销售2000吨,取得含增值税销售额734.5万元;将自行开采的原油500吨移送加工汽油410吨。已知:原油资源税税率为6%。该石化企业2021年3月应缴纳的资源税税额为()万元。
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第8题
某企业为增值税一般纳税人,增值税税率为17%。本月销售一批材料,价税合计为5 850元。该批材料计划成本为4 200元,材料成本差异率为2%。不考虑其他因素,则该企业下列处理中正确的有()
A.销售材料确认的其他业务收入为5 000元
B.销售材料确认的其他业务收入为5 850元
C.销售材料确认的其他业务成本为4 284元
D.销售材料应确认的损益为716元
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第9题
纳税人采取分期收款结算方式的,则资源税纳税义务发生时间,为销售合同规定的收款日期的当天。()
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第10题
企业在收到货款时,反映销售收入实现的销售方式是()。
A.分期收款销售
B.预收货款销售
C.一般销售
D.委托代销销售
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