2011年,甲公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门的制度。2012年,甲公司对组织机构和岗位设置进行了调整，但甲公司没有及时对该制度进行修订，导致该制度规定与公司的实际操作并不相符。这种情形表明该公司内部控制存在()缺陷

A.设计缺陷

B.运行缺陷

C.既不属于设计缺陷也不属于运行缺陷

D.制度缺陷和运行缺陷

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ABCD

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第1题

行政事业单位应当加强支出审批控制。下列各项中，属于支出审批控制要求的有()。

A.明确支出的内部审批权限

B.明确支出的内部审批程序

C.明确支出的内部审批责任

D.明确支出的内部审批相关控制措施

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第2题

某公司针对国际劳务管理的需求，建立了劳务监察机构，专门负责国际工程项目劳务人员的管理工作。（)

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第3题

行政事业单位支出管理的主要风险点包括()。

A.岗位设置不合理、岗位职责不清或支出申请和内部审批、付款审批和付款执行、业务经办和会计核算等不相容岗位未有效分离

B. 各项支出未经适当的审批程序，尤其是重大支出未经集体决策程序

C. 支出范围及标准不符合相关政策与制度的要求，基本支出与项目支出之间相互挤占

D. 对于各类票据的保管、申领、启用、核销、销毁等缺乏有效控制

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第4题

关于公司担保业务内部控制，下列说法对的有（)。

A.公司应当建立担保授权和审批制度，规定担保业务授权批准方式、权限、程序、责任和有关控制办法，在授权范畴内进行审批，不得超越权限审批

B.公司应当采用合法有效办法加强对子公司担保业务统一监控。公司内设机构未经授权不得办理担保业务

C.公司为关联方提供担保，与关联方存在经济利益或近亲属关系关于人员在评估与审批环节应当回避

D.被担保人规定变更担保事项，公司应当重新履行调查评估与审批程序

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第5题

2011年1月1日，甲公司从银行取得2年期专门借款100万元准备建造一栋厂房。甲公司采用出包方式建造厂房，2011年3月1日甲公司支付工程备料款50万元，4月1日厂房正式开始动工建造，8月1日因质量安全检查工程发生中断，9月1日恢复正常施工，至2011年12月31日该项工程尚未完工，预计2012年6月30日该厂房可达到预定使用状态。则甲公司该专门借款开始资本化的时点为()。

A.2011年1月1日

B.2011年9月1日

C.2011年3月1日

D.2011年4月1日

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第6题

我国对放射源的管理有（)。

A.进行放射源分类管理

B.制定了放射源分类办法和编码规则

C.建立了放射源转让、进出口审批和备案制度

D.对放射源实行从生到死的全过程跟踪

E.严格控制放射源使用审批