从内部控制的角度看,行政事业单位收入业务的风险主要体现为()。
A.收入业务相关岗位设置不合理,不相容岗位未实现相互分离,导致错误或舞弊的风险
B.未按收费许可规定的项目和标准收取,存在违规收取的风险
C.收入收取业务分散在各个业务部门,缺乏统一管理和监控,导致收入金额不实、应收未收或者私设“小金库”的情形时有发生
D.票据、印章管理松散,存在收入资金流失的风险
A.收入业务相关岗位设置不合理,不相容岗位未实现相互分离,导致错误或舞弊的风险
B.未按收费许可规定的项目和标准收取,存在违规收取的风险
C.收入收取业务分散在各个业务部门,缺乏统一管理和监控,导致收入金额不实、应收未收或者私设“小金库”的情形时有发生
D.票据、印章管理松散,存在收入资金流失的风险
第1题
A.支出业务相关岗位设置不合理,不相容岗位未实现相互分离,导致错误或舞弊的风险
B.支出事项未经过适当的事前申请、审核和审批,支出范围及开支标准不符合相关规定,可能导致预算执行不力甚至发生支出业务违法违规的风险
C.报销时单据审核不严格,存在使用虚假票据套取资金的风险
D.资金支付不符合国库集中支付、政府采购、公务卡结算等国家有关政策规定,可能导致违规风险
第2题
A.支出申请和内部审批
B.付款审批和付款执行
C.业务经办和会计核算
D.收入预算和收入核算
第3题
A.未经充分论证或者未经集体决策,擅自对外举借大额债务
B.债务管理和监控不严,债务的具体情况不清,没有做好还本付息的相关安排
C.债务没有按照国家统一的会计制度的规定纳入单位的会计核算,形成了账外债务
D.为其他单位提供担保
第10题
A.不相容岗位和职务别离
B.人员配备应考虑专业素质和职业道德
C.审批人应当根据固定资产业务授权批准制度的规定,在授权范围内进行审批
D.对于审批人超越授权范围审批的业务,经办人应先行办理,事后向上级部门报告
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