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[单选题]

2021年某互联网企业（我国居民企业）发生符合条件的研发费用共计5400万元（含其他相关费用600万元），在计算企业所得税时，该企业当年研发费用可以扣除的金额为（）万元。

A.9450.00

B.10800.00

C.9400.00

D.10733.33

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ABCD

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第1题

某居民企业甲在A国的分公司按照A国法律规定，计算当期利润年度为每年的10月1日至次年的9月30日。该公司按照A国规定计算2019年10月1日至次年9月30日期间（A国2019-2020年度）的营业利润及其已纳税额，在我国计算抵免境内外应纳税额的年度是（）。

A.2018年

B.2019年

C.2020年

D.2021年

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第2题

在我国境内设立有机构.场所的某非居民企业,本年度发生了下列所得,其中应当在我国缴纳企业所得税的有()。

A.来源于中国境内,但与其所设机构.场所没有实际联系的所得

B.发生在中国境外,但与其所设机构.场所有实际联系的所得

C.来源于中国境内,与其所设机构.场所有实际联系的所得

D.来源于中国境外,与其所设机构.场所没有实际联系的所得

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第3题

2021年3月，中国境内某公司向一个在中国境内未设立机构、场所的非居民企业支付利息45万元、不动产转让价款300万元（该不动产的净值为90万元且在我国境内），不考虑协定待遇和其他税费的影响，该公司应代扣代缴企业所得税（）万元。

A.13.5

B.25.5

C.34.5

D.43.5

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第4题

2021年3月，居民个人张某入职某公司，月工资10000元。张某每月缴纳三险一金2000元，企业年金个人缴费400元（标准内），假设张某无其他扣除，则4月公司应预扣预缴张某个人所得税（）元。

A.520

B.260

C.78

D.156

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第5题

15.2021年某居民企业发生符合条件的技术转让收入900万元，与该项技术转让有关的成本和费用为200万元。已知，在一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税;超过500万元的部分，减半征收企业所得税。在计算该居民企业2021年企业所得税应纳税所得额时，该项技术转让所得应当（）

A.纳税调减500万元

B.纳税调减600万元

C.纳税调增500万元

D.纳税调减700万元

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第6题

某居民企业2021年实际支出的工资、薪金总额为150万元（其中包括临时工工资5万元，实习生工资15万元），计提的三项经费35.50万元，其中福利费本期发生30万元，拨缴的工会经费3万元，已经取得工会拨缴收据，实际发生职工教育经费2.50万元，该企业在计算2021年应纳税所得额时，应调整的应纳税所得额为（）万元

A.0

B.7.75

C.9

D.35

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第7题

位于A市某互联网企业为增值税一般纳税人。2021年1月出售B市一栋外购办公楼，取得价税合计金额9200万元。该办公楼系2015年1月4日购入，购置时支付价款5500万元。该纳税人应在办公楼所在地应预缴增值税为（）万元

A.438.1

B.176.19

C.105.71

D.169

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