A.从供应商发票、验收报告或入库单追查至应付账款明细账
B.结合存货监盘程序，检查资产负债表日前后的存货入库资料
C.从财务部门获取被审计单位与其供应商之间的对账单并与应付账款明细账进行核对
D.针对资产负债表日后付款项目，检查银行对账单及有关付款凭证
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第1题
A.审核期后未付账单的主要凭证
B.追查年末前签发的验收单至相关的供应商发票
C.检查年末应付账款明细账记录
D.审核期后现金支出的主要凭证
第2题
A.检查资产负债表日前应付账款明细账贷方发生额的相应凭证，关注其购货发票的日期，确认其入账时间是否合理
B.获取被审计单位与其供应商之间的对账单，并将对账单和被审计单位财务记录之间的差异进行调节
C.针对资产负债表日后付款项目，检查银行对账单及有关付款凭证，询问被审计单位内部或外部的知情人员
D.对本期发生的应付账款的增减变动，检查至相关支持性文件，确认会计处理是否正确
第4题
A.审查债权人名单
B.审查应付账款、应收票据明细账
C.审查应付账款、应付票据的函证回函
D.审查资产负债表日后货币资金支出情况
第5题
A.从应付账款明细账选取项目实施函证，与应付账款“存在”认定直接相关
B.获取并检查被审计单位与其供应商之间的对账单以及被审计单位编制的差异调节表，与应付账款“完整性”认定直接相关
C.检查非记账本位币应付账款的折算汇率及折算，与应付账款“准确性、计价和分摊”认定直接相关
D.从验收单追查至相应的供应商发票，同时再追查至应付账款明细账，与应付账款“存在”认定直接相关
第6题
A.以应付账款明细账为起点，追查至采购相关的原始凭证，如采购订单、供应商发票和入库单等
B.从采购订单、供应商发票和入库单等原始凭证，追查至应付账款明细账
C.向采购供应商函证应付账款
D.获取应付账款明细表，复核加计是否正确，并与报表数、总账数和明细账数核对是否相符
第7题
A.A.检查采购订单文件以确定是否预先连续编号
B.B.向采购供应商函证零余额的应付账款
C.C.以应付账款明细账为起点，追查至采购相关的原始凭证，如采购订单、供应商发票和入库单等
D.D.从采购订单、供应商发票和入库单等原始凭证，追查至应付账款明细账
第8题
A.供应商提供的月末对账单
B.被审计单位编制的连续编号的请购单
C.被审计单位编制的连续编号的验收报告
D.被审计单位编制的连续编号的采购订购单
第9题
A.检查资产负债表日后应付账款明细账贷方发生额的相应凭证，关注其验收单、购货发票的日期
B.以应付账款明细账为起点，追查至订购单、验收单、供应商发票
C.结合存货监盘程序，检查被审计单位在资产负债表日前后的存货入库资料
D.对本期发生的应付账款增减变动，检查至相关支持性文件，确认会计处理是否正确
第10题
A.从销售单追查至“销售收入”明细账
B.从货运文件追查至“销售收入”明细账
C.从销售单追查至货运文件
D.从货运文件追查至销售发票
第11题
A.计算当年应付账款占流动负债的比率，并与上年相比较
B.检查订购单是否连续编号
C.抽查应付账款明细账并追查至相关的原始凭证
D.抽查请购单是否经过适当审批
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