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[多选题]

某工厂(一般纳税人)2004年4月发出一批材料委托甲企业加工，5月加工完毕收回并验收入库，取得增值税专用发票上注明税金5.1万元，6月将加工收回货物制成的产品用于非应税项目，账面成本60万元(无同类产品售价)，7月支付加工费及税款。该企业下列税务处理正确的有()。

A.5月份进项税额5.1万元

B.6月份销项税额10.2万元

C.6月份销项税11.22万元

D.7月份进项税额5.1万元

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第1题

某外国公民2003年2月10日宋华工作，2004年3月17日离华，2004年4月14日又来华，2004年9月26日离华，2004年10月9日又来华，2005年5月离华回国，则该人为我国的()。

A.2003年为居民纳税人，2004年为非居民纳税人

B.2003年、2004年均为非居民纳税人

C.2003年、2004年均为居民纳税人

D.2004年为居民纳税人，2003年为非居民纳税人

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第2题

某外籍个人2003年1月10日被派往中国工作三年；2004年3月18回国汇报工作，2004年4月14日复

某外籍个人2003年1月10 日被派往中国工作三年；2004年3月18回国汇报工作，2004年4月14 日复入境，2004年12月19 日国度假；2005年1月21 日再一次入境，2005年4月3日到5月20回国履行有关职务；2006年12月12 日完成任务回国，则该纳税人（）。

A．2004年度为居民纳税人，2005年度为非居民纳税人

B．2004年度为非居民纳税人，2005年度为居民纳税人

C．2004、2005年度均为非居民纳税人

D．2004、2005年度均为居民纳税人

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第3题

某一般纳税人2019年4月从小规模纳税人处购进农产品一批并取得3%的增值税专用发票，则该纳税人计算进项税额的扣除率为（)

A.13%;

B.10%;

C.9%;

D.3%;

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第4题

某工厂（一般纳税人）2002年4月购进免税农产品一批已入库，支付给农业生产者收购凭证上注明的价格为55000元，另缴纳的农业特产税5000元，为该货物支付的运费500元（有货票），该项业务允许抵扣的进项税额为（）。

A.5835元

B.7835元

C.6035元

D.6050元

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第5题

某工厂（一般纳税人)2010年4月购进免税农产品一批已入库，支付给农业生产者收购凭证上注明的价格为55000元，另缴纳的农业特产税5000元，为该货物支付的运费500元（有发票)，该项业务允许抵扣的进项税额为多少？

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第6题

某一般纳税人企业，该公司2004年6月1日“材料成本差异”科目借方余额为6万元，“原材料”科目余额为12000万元；本月购入原材料一批，专用发票注明价款45000万元，增值税7650万元，运费1500万元（增值税扣除率7%），该材料计划成本为44700万元；本月发出原材料计划成本37500万元。则该企业2004年6月末原材料结存实际成本为（）万元。

A.20700

B.19500

C.19776

D.20045.25

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第7题

某工厂(一般纳税人)2000年4月发出一批材料委托甲企业加工，5月加工完毕收回并验收入库，取得增值税专用发票上注明税金3.4万元，6月将加工收回货物制成的产品用于非应税项目，账面成本50万元(无同类产品售价)，8月支付加工费及税款。该企业下列税务处理正确的有()。

A.5月份进项税额3.4万元

B.6月份销项税额8.5万元

C.6月份销项税额9.35万元

D.8月份进项税额3.4万元

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