一般纳税人客户发生以下哪种业务开具增值税专用发票时,需要填写换开单()
A.现金加油
B.购买非油品
C.PP线上购油
D.IC卡消费后开票
A.现金加油
B.购买非油品
C.PP线上购油
D.IC卡消费后开票
第1题
第2题
某生产企业(增值税一般纳税人)8月份发生以下业务:
(1)销售给A商场一批货物,开具的专用发票上注明的销售额300万元,A商场尚未付款提货。
(2)购进一批生产用原材料,取得的增值税专用发票上注明的销售额100万元,税额17万元,已支付货款并已验收入库;支付运杂费3万元,其中运费金额2.5万元,保险费0.1万元,建设基金0.1万元,装卸费0.3万元。
(3)为捐给灾区而定制一批救灾物资,取得专用发票上注明的销售额2万元,税金0.34万元。
(4)因质量问题客户退回上月从本厂购进的货物200件,每件不含税价格为500元,客户通知已取得当地税务机关开具的退货证明单。
(5)批发销售一批货物,开具的专用发票上注明的销售额80万元。由于是协作单位所以给予 10%的价格折扣,并已开具红字发票。
(6)销售给商场(小规模纳税人)货物一批,开具的专用发票上注明的销售额30万元。
根据以上资料,计算该生产企业应缴纳的增值税,并说明其做法有无不妥之处?
第3题
某增值税一般纳税人2007年9月发生如下业务:
(1)购进并入库原材料一批,取得增值税专用发票,进项税额为12万元。支付入库货物运输费,运输费金额4.86万元(有货票)。
(2)销售产品,已开具增值税专用发票,收入金额为800万元。
(3)以旧换新方式向消费者销售产品,收入30万元(已扣除收购旧货2.76万元)。
(4)自制广告性礼品,成本10万元,成本利润率10%,已分送客户。
取得专用发票均已认证,根据上述资料回答以下问题:
(1)当期准予抵扣的进项税额为( )万元。
(2)当期视同销售的销项税额为( )万元。
(3)当期销项税额合计( )万元。
(4)当期应纳增值税为( )万元。
第4题
某生产企业为增值税一般纳税人,2019年6月发生以下业务:
(1)销售给有长期合作关系的客户10万件货物,价目表上注明该批货物不含税单价为每件80元,给予5%的折扣,开具增值税专用发票,在金额栏注明销售额800万元,折扣额40万元;
(2)销售给A商场一批货物,开具的增值税专用发票上注明销售额200万元,A商场尚未付款提货;
(3)销售库存原材料,开具普通发票注明含税价款24万元;
(4)为生产免税产品购入一-批原材料,取得的增值税专用发票上注明金额4万元,增值税税额0.52万元;
(5)为生产应税产品购进一批生产用原材料,取得的增值税专用发票上注明金额600万元,增值税税额78万元,已支付货款并已验收入库;支付不含税运费10万元,取得小规模纳税人申请税务机关代开的增值税专用发票。
已知:有关涉税凭证合法且已通过税务机关认证并在本月抵扣。
要求:根据上述资料,按照下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
(1)计算2019年6月该企业应确认的销项税额;
(2)计算2019年6月该企业准予从销项税额中抵扣的进顶税额;
(3)计算2019年6月该企业应纳的增值税税额。
第6题
某汽车轮胎厂为增值税一般纳税人,2007年11月发生以下业务:
(1)本月销售给一汽车修理厂(小规模纳税人)汽车轮胎,开具普通发票上注明价款23.4万元;
(2)销售农用拖拉机专用轮胎,开具增值税专用发票上注明销售额10万元;
(3)销售农用拖拉机通用轮胎,取得价税合计收入40万元;
(4)以成本价转给统一核算的门市部汽车轮胎30万元,门市部当月取得含税收入39.78万元;
(5)本月外购汽车轮胎,取得的防伪税控增值税专用发票上注明销售额20万元,本月生产领用80%,发票本月已认证。
要求:计算该纳税人当月应纳消费税和增值税(轮胎适用消费税税率为10%)。
第7题
A.销售自产苹果给客户
B.销售果脯给来农场游玩的消费者
C.端午节发放果脯给员工作福利
D.销售果脯给商场
第8题
某通讯设备厂为增值税一般纳税人,2月份发生以下购销业务:
(1)购入一批原材料,已验收入库,取得的增值税专用发票上注明的税款为29.825万元;
(2)向运输公民支付运费2.5万元,并取得运输公司开具的运输发票;
(3)本月销售产品取得不含税收入270万元,将100个自产的手机奖励给本企业先进职工,同类产品的出厂价格为每个1200元。
计算该企业2月份应纳的增值税。
第10题
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