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[单选题]

根据我行内部控制评价管理办法,内部控制评价应当以()为基础,根据风险发生的可能性和对本行单个或整体控制目标造成的影响程度来确定需要评价的重点业务领域、重要管理活动或流程环节。

A.内控环境

B.风险评估

C.风险排查

D.沟通监督

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第1题

公司内部控制评价报告内容应当涉及()。

A.高档管理层对内部控制报告真实性声明

B.内部控制评价根据、范畴、程序和办法

C.内部控制缺陷及其认定状况和整治状况

D.内部控制有效性结论

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第2题

内部控制审计应当以公司()为基础,根据风险对公司战略目标达成的影响程度和发生可能性,并结合各级管理层和业务部门的审计需求,确定审计重点关注领域和事项,制订内部控制审计计划。

A.各业务

B.管理流程

C.风险评估

D.监督流程

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第3题

针对内部控制审计业务,下列关于公司层面控制说法中,对的有()。

A.如果一项公司层面控制足以应对已评估错报风险,注册会计师就不必测试与该风险有关其他控制

B.对某项业务层面控制而言,与该项控制有关风险受公司层面控制影响

C.注册会计师在评价内部控制时,普通应当一方面评价业务层面控制,然后评价公司层面控制

D.注册会计师应当辨认、理解和测试对内部控制有重要影响公司层面控制

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第4题

公司开展内部控制评价工作,可以采用组织形式有()。
A、授权内部审计机构详细实行内部控制有效性定期评价工作

B、成立专门内部控制机构组织实行内部控制评价工作,其工作直接向董事会或类似权力机构负责

C、依照自身特点,成立内部控制评价工作非常设机构,抽调内部审计、内部控制等有关机构人员构成内部控制评价小组,详细组织实行内部控制评价工作

D、委托中介机构实行内部控制评价

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第5题

内部审计履行职责的途径包括()。

A.评价和改善风险管理

B.评价和改善内部控制

C.评价和改善治理程序的效果

D.制定内部控制制度

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第6题

在财务报表审计与财务报告内部控制审计中,注册会计师均需评价内部控制。下列说法对的有()。

A.财务报表审计中对内部控制理解和测试工作,足以支持对财务报告内部控制审计刊登审计意见,不需执行额外工作

B.两者评价内部控制可以选用审计程序相似,都用到询问、观测、检查、重新执行等程序

C.两者评价内部控制目不同,前者是为了支持注册会计师对控制风险评估成果,进而拟定实质性程序性质、时间安排和范畴;后者是为了支持对内部控制有效性刊登意见

D.两者对控制缺陷评价规定不同,后者规定比前者更严

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第7题

下列各项中,单位负责人应当指定专门部门或专人负责对本单位内部控制进行评价的是()。

A.A.内部控制的重要性

B.B.内部控制的及时性

C.C.内部控制的合理性

D.D.内部控制的有效性

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第8题

内部控制评价工作应当形成工作底稿,详细记录公司执行评价工作内容,其中涉及()。

A.A.评价要素

B.B.公司经营目的

C.C.重要风险点

D.D.采用控制办法

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第9题

关于内部控制评价范畴,下列说法错误有()。

A.运用重要性原则判断应当纳入评估范畴重要业务单位,应以公司整体合并层面重要性水平为衡量原则

B.对于纳入内部控制评估范畴下属分子公司,其所有业务流程都应当进行内部控制评估

C.纳入内部控制评估范畴业务流程应与内部控制应用指引所规定业务流程保持一致

D.各年度内部控制评估范畴应保持一致,如果评估范畴浮现变化,应通过公司董事会或授权机构审批

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第10题

内部审计人员在对内部控制进行审查和评价后形成的审计报告一般应包括以下哪些方面的内容?()

A.审查评价内部控制的目的、范围

B.审计结论和审计决定

C.对完善内部控制的建议

D.被审计单位的反馈意见

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第11题

关于内部控制缺陷,下列说法错误有()。

A.内部控制缺陷按其成因或来源分为设计缺陷和运营缺陷

B.公司内部控制评价工作组应依照现场测试获取证据,对内部控制缺陷进行最后认定

C.内部控制缺陷按其严重限度分为财务报告缺陷和非财务报告缺陷

D.内部控制缺陷也许导致公司偏离控制目的

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