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第1题
某企业适用的所得税税率为25%,2017年全年共实现利润总额556万元,当年该企业确认了国债利息收入20万元,发生税收滞纳金10万元,发生业务招待费25万元(其中按照税法规定允许当年税前扣除11万元)。假定不考虑其他因素,该企业2017年的应交所得税为()万元。
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第2题
某企业2019年度的利润总额为910万元,其中包括本年收到的国库券利息收入10万元:税法规定当期可以扣除的业务招待费为200万元,企业实际发生的业务招待费为300万元,企业所得税税率为25%。该企业2019年应交的所得税为()万元。
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第3题
2016年某企业取得债券投资利息收入15万元,其中国债利息收入5万元,全年税前利润总额为150万元,所得税税率为25%,当年影响所得税费用的递延所得税负债增加50万元。不考虑其他因素,2016年该企业的净利润为()万元。
A.112.5
B.63.75
C.116.75
D.111.25
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第4题
某居民企业2012年度取得主营业务收入3000万元,与收入相配比的成本为2100万元,允许税前扣除的营业税金及附加为150万元,全年发生管理费用(其中含当年开发新产品的研究开发费用支出50万元)、销售费用和财务费用共计600万元,营业外支出50万元,该企业适用的企业所得税税率25%。假设该企业不存在其他纳税调整事项,该企业2012年度应缴纳的企业所得税为()万元。
A.18.75
B.36.25
C.37.5
D.42.5
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第5题
某居民企业被认定为小型微利企业,2018年度实现利润总额为18万元;当年发生营业外支出10万元,分别为向税务机关支付的税收滞纳金4万元,向工商行政管理部门支付的罚款6万元。假设除此之外无其他纳税调整事项,则该企业2018年度应缴纳企业所得税()元。
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第6题
某企业2014年度通过希望工程基金会向农村义务教育事业捐款30万元,直接向某学校捐款5万元,均在营业外支出中列支。该企业当年实现利润总额400万元。根据企业所得税法律制度的规定,该企业2014年度应纳税所得额为()万元。
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第7题
某小型微利企业,2020年度自行申报营业收入总额1300万元、成本费用总额1500万元,当年亏损200万元。经税务机关审核,该企业申报的收入总额无法核实,成本费用核算正确。假定对该企业采取核定征收企业所得税,应税所得率为9%,该小型微利企业2020年度应缴纳企业所得税()万元。
A.7.43
B.9.84
C.29.67
D.14.84
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第8题
2017年3月某企业开始自行研发一项非专利技术,至2017年12月31日研发成功并达到预定可使用状态,累计研究支出为160万元,累计开发支出为500万元(其中符合资本化条件的支出为400万元)。该非专利技术使用寿命不能合理确定,假定不考虑其他因素,该业务导致企业2017年度利润总额减少()万元
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第9题
某批发兼零售的居民企业,2020年度自行申报营业收入总额350万元、成本费用总额370万元,当年亏损20万元。经税务机关审核,该企业申报的收入总额无法核实,成本费用核算正确。假定对该企业采取核定征收企业所得税,应税所得率为8%,该居民企业2020年度应缴纳企业所得税()万元。
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第10题
某批发兼零售的居民企业,2020年度自行申报应税收入总额350万元,成本费用总额370万元,当年经营亏损20万元,经税务机关审核,该企业申报的收入总额无法核实,成本费用总额核算正确。税务机关对该企业采取核定征收企业所得税,核定的应税所得率为8%,该居民企业2020年度应缴纳企业所得税()万元。
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