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[单选题]

根据《证券公司内部控制指引》，下列关于证券公司内部控制主要内容的说法，正确的有（）Ⅰ.业务创新的内部控制不属于证券公司内部控制的主要内容Ⅱ.信息系统的内部控制属于证券公司内部控制的主要内容Ⅲ.分支机构内部控制属于证券公司内部控制的主要内容Ⅳ.人力资源管理内部控制属于证券公司内部控制的主要内容

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

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第1题

根据《证券公司内部控制指引》，下列关于证券公司业务部门承担的内控职责的说法，正确的有（）。Ⅰ.业务部负责人对其业务范围内的具体作业程序和风险控制措施进行自我检查和评价Ⅱ.相关业务人员应对违反职责范围内的内部控制导致的风险和损失承担首要责任Ⅲ.相关业务人员有义务向证券公司报告内部控制的缺陷并及时加以纠正Ⅳ.业务部门仅接受证券公司上级管理部门的业务检查和指导

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

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第2题

深圳证券交易所上市公司内部控制指引的基本要求主要涉及（)等环节。

A.内部环境

B.控制活动

C.信息沟通

D.检查监督

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第3题

不在深圳证券交易所上市公司内部控制指引基本要求范围内的项目是（)。

A.内部环境

B.控制活动

C.资金使用

D.检查监督

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第4题

关于内部控制缺陷，下列说法错误有（)。

A.内部控制缺陷按其成因或来源分为设计缺陷和运营缺陷

B.公司内部控制评价工作组应依照现场测试获取证据，对内部控制缺陷进行最后认定

C.内部控制缺陷按其严重限度分为财务报告缺陷和非财务报告缺陷

D.内部控制缺陷也许导致公司偏离控制目的

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第5题

公司内部控制评价报告内容应当涉及（)。

A.高档管理层对内部控制报告真实性声明

B.内部控制评价根据、范畴、程序和办法

C.内部控制缺陷及其认定状况和整治状况

D.内部控制有效性结论

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第6题

公司内部控制评价不包括以下哪项工作内容（)。

A.各部门的内部控制自我评价

B.内部控制检查小组的独立性测试评价、关于内控缺陷的汇总和认定

C.内部控制自我评价报告编制和上报

D.负责内部控制检查监督工作

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第7题

关于公司内部控制评价中内部控制缺陷原则认定，下列说法中对的是（)。

A.重大缺陷，是指一种或各种控制缺陷组合，也许导致公司严重偏离控制目的

B.重要缺陷，是指一种或各种控制缺陷组合，其严重限度和经济后果低于重大缺陷，但仍有也许导致公司偏离控制目的

C.普通缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外其他缺陷

D.公司内部控制缺陷认定原则由外部审计师拟定

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第8题

下列关于证券发行内部控制机制的说法，正确的有()。I董事会应当督促经理人员及时纠正内部控制缺陷II负责监督检查部门的高级管理人员不得兼管业务部门III董事会对内部控制的有效性承担最终责任IV业务部门的负责人负责对其业务范围内的风险控制措施进行自我检查和评价

A.I、II、III

B.II、III、IV

C.I、IV

D.I、II、III、IV

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第9题

关于内部控制审计要求说法中，不正确的是（)。

A.上市公司聘请的会计事务所应当具有证券、期货业务资格

B.会计师事务所及其签字的从业人员应当对发布的内部控制审计意见负责

C.《内控规范》中表明为企业内部控制提供评价服务的会计师事务所，可以同时为同一企业提供内部控制审计服务

D.上市公司和非上市大中型企业聘请符合资格的会计师事务所，根据规范及配套办法和相关执业准则，对企业财务报告内部控制的有效性进行审计并出具审计报告

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第10题

内部控制审计是内审部门通过系统、规范的方法对公司内部控制制度设计的（)、合理性及内部控制运行的有效性进行的审查和评价活动。

A.合法性

B.标准性

C.有效性

D.健全性

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