A.企业所得税的纳税年度，自公历1月1日起至12月31日止
B.企业清算时，应当以清算期间作为一个纳税年度
C.自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退所得税税款
D.企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起60日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴
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第1题
A.实行分季预缴，为季度终了后的10日内预缴
B.年度终了后4个月内进行纳税申报，多退少补
C.年度申报的时间在实际执行中各地区有差异
D.北京地区每年5月31日前所得税申报
第2题
A.企业因各种原因终止经营活动使该项纳税年度的实际经营期不足12个月的，应当以其当年的实际经营期为1个纳税年度
B.企业清算时，应当以清算期间作为1个纳税年度
C.企业自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴税款
D.按月或按季预缴的，应当自月份或者季度终了之日起15日内，预缴税款
第3题
A.企业所得税的配比原则，是指企业在计算应纳税所得额时，收入与其成本、费用应当相互配比，同一会计期间内的各项收入和与其相关的成本、费用，应当在该会计期间内确认
B.企业所得税的配比原则包括因果配比和时间配比这两层含义
C.因果配比即是将一定时期的收入与同时期的成本、费用和损失相配比
D.时间配比即是将收入与对应的成本、费用向配比
第4题
B．某些情况下，如果企业发生的某项交易或事项不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额，在该项交易中产生的资产、负债的初始确认金额与其计税基础不同，产生的可抵扣暂时性差异不确认相应的递延所得税资产
C．确认递延所得税资产时，应估计相关可抵扣暂时性差异的转回时间，采用转回期间适用的所得税税率为基础计算确定
D．与直接计入所有者权益的交易或事项相关的可抵扣暂时性差异，相应的递延所得税资产应计入所得税费用
第5题
A.微型企业：自2022年4月纳税申报期起申请
B.小型企业：自2022年5月纳税申报期起申请
C.制造业等6个行业中的中型企业：自2022年7月纳税申报期起申请
D.制造业等6个行业中的大型企业：自2022年10月纳税申报期起申请
第6题
下列各项中，关于所得税费用的核算说法正确的是（）。
A．企业所得税费用按照递延法计算
B．企业所得税费用按照资产负债表债务法计算
C．应纳税所得额在企业会计利润基础上调整确定
D．国债利息收入属于纳税调减额
第7题
A.纳税期限是税收强制性、固定性在时间上的体现
B.一般地，企业所得税自月份或者季度终了之日起15日内预缴，自年度终了之日起6个月内核算清缴
C.具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定
D.不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税
第8题
下列各项中，关于所得税费用的核算说法正确的是（）。
A．企业所得税费用按照递延法计算
B．企业所得税费用按照资产负债表债务法计算
C．应纳税所得额在企业会计利润基础上调整确定
D．国债利息收入属于纳税调减额
第9题
关于企业所得税中收入总额的确定，下列各项表述中正确的是()。
A．企业出售住房的收入，不计入应纳税所得额
B．企业缴纳的增值税不得在税前扣除，因此企业收到返还的增值税也不计入应纳税所得额
C．对电信企业的电话初装基金不计征所得税
D．非营利性基金会的基金存款利息收入不作为应税收入
第10题
A.企业一般在实际经营管理地纳税
B.企业一般在登记注册地纳税
C.登记注册地在境外的，以登记注册地纳税
D.登记注册地在境外的，以实际管理机构所在地纳税
E.除国务院另有规定外，企业之间不得合并缴纳企业所得税
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