题目内容
（请给出正确答案）
[多选题]
下列表述中产生应纳税暂时性差异的有（)
A.资产的账面价值小于其计税基础
B.资产的账面价值大于其计税基础
C.负债的账面价值大于其计税基础
D.负债的账面价值小于其计税基础
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A.资产的账面价值大于其计税基础
B.资产的账面价值小于其计税基础
C.负债的账面价值大于其计税基础
D.负债的账面价值小于其计税基础
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第2题
下列各项中，能够产生可抵扣暂时性差异的是（)。
A.账面价值小于其计税基础的负债
B.超过税法扣除标准的业务招待费
C.账面价值大于其计税基础的资产
D.按税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损
第3题
下列关于资产的计税基础基本理解的表述中正确的有（)
A.资产的计税基础代表的是账面价值在扣除税法规定未来期间允许税前扣除的金额之后的差额
B.资产的计税基础代表的是资产在未来期间可予税前扣除的总金额
C.资产的账面价值大于其计税基础表示该项资产未来期间产生的经济利益不能全部税前抵扣
D.资产的账面价值大于其计税基础表示可以减少企业在未来期间的应纳税所得额
第4题
下列关于负债的计税基础基本理解的表述中正确的有（)。
A.负债的计税基础代表的是账面价值在扣除税法规定未来期间允许税前扣除的金额之后的差额
B.负债的计税基础代表的是在未来期间可予税前扣除的总金额
C.负债的账面价值大于其计税基础表示未来期间计税时按照税法规定可予税前扣除的金额
D.负债的账面价值大于其计税基础减少未来期间的应纳税所得额，应确认递延所得税资产
第5题
下列各项中，属于递延所得税核算时一般应遵循的程序有（)
A.按照会计准则中对于资产和负债计税基础的确定方法，以适用的税收法规为基础，确定资产负债表中有关资产、负债项目的计税基础
B.按照会计准则确定资产负债表中除递延所得税资产和递延所得税负债以外的其他资产和负债项目的账面价值
C.比较资产的账面价值和计税基础，确定应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异
D.根据适用的税率计算递延所得税负债或递延所得税资产
第6题
下列各项产生应纳税暂时性差异的有（)。
A.可供出售金融资产的账面价值为60万元，计税基础为30万元
B.固定资产的账面价值为500万元，计税基础为450万元
C.交易性金融资产的账面价值为50万元，计税基础为100万元
D.因产品质量保证计提预计负债的账面价值为20万元，计税基础为0万元
第7题
甲公司的下列各项资产或负债在资产负债表日产生可抵扣暂时性差异的有（）。
A.账面价值为800万元，计税基础为1200万元的投资性房地产
B.账面价值为100万元，计税基础为60万元的交易性金融资产
C.账面价值为800万元，计税基础为200万元的交易性金融负债
D.账面价值为60万元，计税基础为0的合同负债
第10题
资产负债表债务法下应在“递延所得税资产”科目贷方登记的项目有（)
A.企业合并中产生的商誉账面价值大于计税基础的差额
B.因税率变动而调减的递延所得税资产
C.因税率变动而调增的递延所得税负债
D.本期转回的可抵扣暂时性差异
