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第1题
境内某居民企业本年取得销售货物收入1800万元,出租房屋的租金收入为150万元,对外投资取得的股息收入为80万元,当年发生的与生产经营活动有关的业务招待费为90万元。该企业在计算本年应纳税所得额时,准予扣除的业务招待费是()万元。
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第2题
某汽车制造企业2020年度销售小汽车收入10000万元,销售零部件收入2000万元,出租闲置办公楼取得租金收入300万元,处置旧生产设备取得收入300万元,将自产小汽车捐赠给其他单位,小汽车公允价值40万元,本年取得投资收益500万元,该企业当年发生业务招待费130万元,则业务招待费应调增应纳税所得额为()万元。
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第3题
某企业为按季申报增值税小规模纳税人,2019年7月销售货物取得销售额10万元,8月销售货物取得销售额9万元,9月销售货物取得销售额9万元,同时9月还销售不动产取得收入60万元,则该企业第三季度销售货物取得的销售额应交教育费附加、地方教育附加()元
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第4题
A企业为创业投资企业,2016年9月1日,该企业向境内某未上市中小高新技术企业B投资500万元。2018年A企业利润总额2000万元,其中从B企业取得符合条件的股息红利300万元,无其他纳税调整事项。2018年A企业应纳企业所得税税额为()万元。
A.A.337.5
B.B.425
C.C.500
D.D.412.5
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第5题
境外某公司在中国境内未设立机构、场所,2012年取得境内甲公司支付的股息红利30万元;取得境内乙公司支付的设备租金收入80万元,当年该设备计提折旧l0万元、发生的修理费用5万元;取得境内丙公司支付的商标使用费50万元;取得境内丁公司的财产转让收入l00万元,该财产净值为65万元。2012年度该境外公司在我国应缴纳企业所得税()万元。
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第6题
在中国境内未设立机构、场所的非居民企业从中国境内取得的下列收入,按收入全额作为企业所得税应纳税所得额的有()。
A.股息收入
B.特许权使用费收入
C.租金收入
D.财产转让收入
E.利息收入
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第7题
某企业为居民企业,取得销售货物收入150万元,提供劳务收入50万元,产品销售成本120万元,发生管理费用10万元,销售费用20万元,财务费用4万元,税金及附加10万元(不含增值税),该企业当年应缴纳的企业所得税是()
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第8题
工业企业取得的下列款项中,符合收入的定义的有()
A.销售原材料取得的收入
B.出租无形资产的租金
C.提供劳务取得的收入
D.处置企业固定资产净收益
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第9题
2015年初A居民企业以实物资产500万元直接投资于B居民企业;取得B企业30%的股权。2016年11月,A企业将持有B企业的股权全部转让,取得收入600万元,转让时B企业在A企业投资期间形成的未分配利润为400万元。关于A企业该项投资业务的说法,正确的是()。
A.A企业应确认的应纳税所得额为一20万元
B.A企业取得投资转让所得100万元,
C.A企业投资转让所得应缴纳企业所得税15万元
D.A企业应确认投资的股息所得400万元
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第10题
某农机生产企业(一般纳税人)2013年3月销售自产拖拉机,取得不含税销售额200万元,为农民修理拖拉机取得现金收入15万元。本月购入农机生产零配件,取得防伪税控系统增值税专用发票上注明的销售额为80万元。则该企业本月应缴纳增值税()万元。
A.14.37
B.14.58
C.17.76
D.22.33
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