题目内容（请给出正确答案）

[单选题]

下列不符合上市公司申请发行可转换公司债券的情形是（）

A.最近三年及期一有年财务报表被注册会计师出具保留意见的审计报告

B.会计基础工作规范，严格遵循国家统一会计制度的规定

C.最近三年资产减值准备计提充分合理，不存在操纵经营业绩的情形

D.最近三年及期一有年财务报表被注册会计师出具带强调事项段的无保留意见审计报告、但所涉及的事项对发行申请人无重大不利影响

单选题，请选择你认为正确的答案：

ABCD

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答案

A、最近三年及期一有年财务报表被注册会计师出具保留意见的审计报告

《上市公司证券发行管理办法》第八条规定发行可转换公司债券的上市公司的财务状况应当良好应当符合下列要求①会计基础工作规范严格遵循国家统一会计制度的规定②最近3年及1期财务报表未被注册会计师出具保留意见否定意见或无法表示意见的审计报告被注册会计师出具带强调事项段的无保留意见审计报告的所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除③资产质量良好不良资产不足以对公司财务状况造成重大不利影响④经营成果真实现金流量正常营业收入和成本费用的确认严格遵循国家有关企业会计准则的规定最近3年资产减值准备计提充分合理不存在操纵经营业绩的情形⑤最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的20%

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第1题

上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合下列（）条件。

A.可转换公司债券的期限为1年以上

B.可转换公司债券实际发行额不少于人民币5000万元

C.可转换公司债券实际发行额不得多于普通股票的发行额

D.符合法定的可转换公司债券发行条件

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第2题

下列各项中，不符合上市公司发行分离交易的可转换公司债券的条件有（)。A．公司最近一期末经审计的净

下列各项中，不符合上市公司发行分离交易的可转换公司债券的条件有()。

A．公司最近一期末经审计的净资产不低于人民币10亿元

B．最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息

C．最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券1年的利息，但最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%除外

D．本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%

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第3题

关于可转换公司债券发行核准程序，下列说法错误的是（）。 A．中国证监会收到申请文件后，5

关于可转换公司债券发行核准程序，下列说法错误的是（）。

A．中国证监会收到申请文件后，5个工作日内决定是否受理

B．自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在6个月内发行证券

C．证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起3个月后，可再次提出证券发行申请

D．上市公司发行证券前发生重大事项的，应暂缓发行，并及时报告中国证监会

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第4题

关于可转换公司债券发行核准程序，下列说法错误的是（）。A.中国证监会收到申请文件后，5个工作日内

关于可转换公司债券发行核准程序，下列说法错误的是（）。

A.中国证监会收到申请文件后，5个工作日内决定是否受理

B.自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在6个月内发行证券

C.证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起3个月后，可再次提出证券发行申请

D.上市公司发行证券前发生重大事项的，应暂缓发行，并及时报告中国证监会

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第5题

2010年5月，甲上市公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成发行可转换公司债券障碍的有()。

A.2009年6月因未按时公告2008年度的财务会计报告而受到证券交易所的谴责

B.截至2010年4月底，净资产为32000万元，在本次申请发行可转换公司债券之前，累计债券余额为12000万元

C.经注册会计师核验，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为8%；扣除非经常性损益后，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为6.8%

D.乙能源股份有限公司(系上市公司)为其公开发行可转换公司债券提供连带责任保证

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第6题

关于可转换公司债券发行核准程序，下列说法错误的是（）。

A.中国证监会收到申请文件后，5个工作日内决定是否受理

B.自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在6个月内发行证券

C.证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起3个月后，可再次提出证券发行申请

D.上市公司发行证券前发生重大事项的，应暂缓发行，并及时报告中国证监会

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第7题

上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，可转换公司债券实际发行额不少于人民币()万元。

A.3000

B.2000

C.1000

D.5000

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第8题

某上市公司的总资产为56800万元，净资产为25560万元，其拟申请发行12000万元的可转换公司

债券。该公司申请发行的可转换公司债券额度符合有关法律、法规的规定。（）

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第9题

下列关于发行可转换公司债券的上市公司在沪深交易所进行信息披露的表述，符合规定的是()。Ⅰ.上市公司申请可转换公司债券上市，应当按照有关规定编制上市公告书和股份变动报告书Ⅱ.发行可转换公司债券的上市公司出现可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额10%的情形，或出现可转换公司债券数量少于3000万元的情形，应当及时向交易所报告并披露Ⅲ.投资者持有上市公司已发行的可转换公司债券达到发行总量的20%时，或持有上市公司已发行的可转换公司债券20%及以上的投资者，其所持上市公司已发行的可转换公司债券比例每增加或者减少5%时，应按交易所的规定及时履行报告和公告义务Ⅳ.经股东大会批准变更募集资金投资项目的，上市公司应当在股东大会通过后20个交易日内赋予可转换公司债券持有人一次回售的权利，有关回售公告至少发布3次Ⅴ.上市公司在可转换公司债券转换期结束的20个交易日前应当至少发布3次提示公告，提醒投资者有关在可转换公司债券转换期结束前的10个交易日停止交易的事项

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

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第10题

上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合（）。 A．可转换公司债券实

上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合（）。

A．可转换公司债券实际发行额不少于人民币2 000万元

B．可转换公司债券的期限为1年以上

C．申请上市时仍符合法定的可转换公司债券发行条件

D．以上都错误

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第11题

上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合（）。

A.可转换公司债券实际发行额不少于人民币2000万元

B.可转换公司债券的期限为1年以上

C.申请上市时仍符合法定的可转换公司债券发行条件

D.以上都错误

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