题目内容
(请给出正确答案)
[主观题]
【计算题】甲实木地板厂为增值税一般纳税人,2013年3月发生如下业务: (1)从农业生产者处购入原木一批,开具的农产品收购发票上注明价款30万元。 (2)受托为乙企业加工一批高档实木地板,合同约定,由乙企业提供主要材料,不含税价款12万元,甲实木地板厂收取不含税加工费20万元。当月加工完毕交付乙企业,已知甲实木地板厂没有同类高档实木地板的售价。 (3)从某工业企业购进一批已税实木地板,取得增值税专用发票上注明价款15万元,当月领用一半用于加工实木复合地板。 (4)销售自产实木复合地板一批,开具增值税专用发票取得不含税销售收入300万元,另开具普通发票收取包装费5万元。 (5)办公楼装修领用自产实木复合地板一批,成本为18万元,不含税市场价为30万元。 已知:实木地板的消费税税率为5%,成本利润率为5%。 要求:根据上述资料,回答下列问题。 1、甲实木地板厂当月应代收代缴的消费税为()万元。 A.0 B.1.68 C.1.60 D.1.52 2、甲实木地板厂当月可抵扣的进项税额为()万
答案
1.15 万元。已知实木地板增值税税率为 17%,消费税税率为 5%,甲地板厂当月该业务应缴纳消费税税额的下列计算列式中,正确的是()。
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