题目内容
(请给出正确答案)
[单选题]
某工业企业2018年度工业总产值年报的上报时间为2019年1月31日。下列表述正确的是()
A.调查时间为2018年12月1日-12月31日
B.调查期限为2018年1月1日-12月31日
C.调查时间为2018年12月1日-2019年1月31日
D.调查期限为2019年1月1日-1月31日
答案
第一空:
应计算缴纳企业所得税的收入总额=4500+300=4800(万元)
第二空:
广告业务宣传费的扣除限额=4800*15%=720(万元)允许扣除的销售费用=1500-(800+20-720)=1400(万元)
第三空:
业务招待费扣除限额=MIN(50*60%,4800*0.5%)=(30,24)=24(万元)允许扣除的管理费用=500-(50-24)=474(万元)
第四空:
工商局罚款不得税前扣除会计利润=4500-2000-80+300-100-1500-500-30+1=591(万元)公益性捐赠支出扣除限额=591*12%=70.92(万元)>20万元允许扣除的营业外支出=30-1=29(万元)
第五空:
应纳税所得额=4500-2000-80+300-100-1400-474-29=717(万元)或者应纳税所得额=591+100+26+1-1=717(万元)
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