题目内容
（请给出正确答案）
[单选题]
2019年5月，境外公司为我国甲企业提供技术咨询服务，甲企业向其支付含税价款1000万元，该境外公司在境内未设立经营机构，则甲企业应当扣缴的增值税税额为（）。
A.0
B.29.12万元
C.56.60万元
D.60万元
答案
C、56.60万元
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A.16.98
B.18
C.24.77
D.27
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第2题
2016年2月，境外公司为我国A企业（一般纳税人）提供技术咨询服务，取得含税价款200万，该境外公司在境内未设立经营机构，则A企业应当扣缴的增值税税额是（）。
A.0
B.5.83
C.11.32
D.12
第3题
某境外公司为我国境内B公司提供技术咨询服务，含税价款为150 000元，该境外公司在我国境内未设立经营机构，则B公司应当扣缴的增值税税额为（）元。
A.8 490.57
B.9 000
C.9 540
D.9574.47
第4题
境外甲公司在中国境内未设立机构、场所，2019年取得境内乙公司支付的股息500万元，取得境内丙公司支付的特许权使用费350万元。2019年度该境外公司在我国应缴纳企业所得税（)万元。
A.35
B.50
C.58
D.85
第5题
境外甲企业在我国境内未设立机构、场所。2018年8月，甲企业从我国居民纳税人乙公司取得特许权使用费所得1000万元，甲企业该项所得应向我国缴纳的企业所得税税额为（）万元。
A.250
B.200
C.150
D.100
第6题
甲公司2019年度境内应纳税所得为300万元；来源于境外分支机构的应税所得为150万元，该项所得在境外已缴纳企业所得税税额40万元。已知甲公司适用的企业所得税税率为25%，已在境内预缴企业所得税税额30万元。甲公司汇算清缴2019年企业所得税时，应补缴的税款为（）万元。
A.（300+150）×25%-40-30=42.5万元
B.（300+150）×25%-150×25%-30=45万元
C.（300+150）×25%-30=82.5万元
D.300×25%+（40-150×25%）-30=47.5万元
第7题
浦楼公司是我国居民企业，2019年度我国境内所得380万元，来自境外税后收益2万元，已经在境外缴纳所得税0.5万元。则2019年该公司在我国应纳企业所得税是（）万元。
A.95.9
B.95
C.95.5
D.95.125
第8题
境外甲公司在中国境内设立机构、场所，但取得的境外所得与所设机构场所无实际联系。2019年取得下列境内所得：取得股息、红利性质的投资收益200万元；取得设备转让收入120万元，该项设备的原值为80万元，已按税法规定计提折旧20万元。则下列关于2019年甲公司在我国应缴纳的企业所得税计算的算式中，正确的是（)。
A.200×10%=20万元
B.（200+120-80）×10%=24万元
C.[200+[120-（80-20）]]×10%=26万元
D.（200+120）×10%=32万元
第9题
甲烟草公司2019年12月向烟农收购一批晾晒烟叶，支付收购价款为117万元，实际支付的价外补贴是10万元。则甲烟草公司应缴纳烟叶税（）万元
A.25.74
B.25.4
C.11.7
D.23.4
第10题
【例题4·单选题】2017年6月，甲公司向境外乙公司分配股息折合人民币1000万元。已知预提所得税税率为10%。根据企业所得税法律制度的规定，计算甲公司应代扣代缴企业所得税税款的下列算式中，正确的是（）。（2018年）
A.1000×10%×50%=50（万元）
B.1000×10%=100（万元）
C.1000×（1-25%）×10%=75（万元）
D.1000×（1-25%）×10%×50%=37.5（万元）
