题目内容
(请给出正确答案)
[单选题]
某企业成立于2010年6月,2014年12月购入金蝶K/3软件,2015年3 月开始正式使用软件并录入2015年1月的账务数据,则该企业的账套启用期间是()。
A.2010年6月
B.2014年12月
C.2015年3月
D.2015年1月
答案
(1)直接捐赠支出60万元,不能扣除。营业外支出可扣除金额=800-60=740(万元); (2)工会经费限额=800×2%=16(万元),应调增应纳税所得额=17.5—16=1.5(万元); (3)职工福利费限额=800×14%=112(万元),实际发生90万元,可以据实扣除; (4)职工教育经费限额=800×2.5%=20(万元),应调增应纳税所得额=45-20=25(万元); (5)工资及三项经费纳税调增=1000—800+1.5+25=226.5(万元); (6)应纳税所得额=9000—3500—200—1000—200—1200—740+226.5=2386.5(万元); 该企业2013年应缴纳企业所得税=2386.5×25%=596.625(万元)。.
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