题目内容 (请给出正确答案)
[主观题]

某汽车制造公司(增值税一般纳税人)2019年9月发生以下业务: (1)销售小汽车30辆给汽车经销商,不含税单价12万元,开具的增值税专用发票上注明价款360万元。 (2)销售小汽车60辆给特约经销商,每辆不含税单价20万元,开具的增值税专用发票上注明价款1200万元。由于特约经销商当月支付了全部货款,该企业给特约经销商原售价的5%的销售折扣。 (3)将新研制生产的新型小汽车5辆销售给本单位干部,每辆按成本价11万元出售,C型小汽车尚无市场销售价。 (4)当月购进用于生产小汽车的机器设备,取得的增值税专用发票上注明价款200万元、增值税26万元。支付运费,取得的增值税普通发票上注明运费1万元,该设备当月已投入使用。 已知:购销货物的增值税税率均为13%,小汽车成本利润率为8%,小汽车消费税税率均为9%。取得的增值税专用发票已通过认证,可以在本月抵扣。 根据以上资料完成下列要求:计算该企业10月份应缴纳的增值税税额。

答案
A解析:应纳增值税=800×17%+4×17%-(200×17%+10×17%+1×7%)=101.
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第1题

甲市某汽车企业为增值税一般纳税人,2019年9月在甲市销售自产小汽车300辆,不含税售价18万元/辆,另收取优质费1.93万元/辆;将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销,取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价18.5万元/辆。小汽车消费税税率为5%,则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为()万元。

A.295.64

B.300

C.407.55

D.411

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第2题

单项选择题: 9.2019年7月,某酒厂(增值税一般纳税人)销售白酒和啤酒给副食品公司,其中销售白酒开具增值税专用发票,收取不含税价款50000元,另外收取包装物押金3000元;销售啤酒开具普通发票,收取价税合计款23400元,另外收取包装物押金1500元。副食品公司按照合同约定,于2019年8月将白酒、啤酒包装物全部退还给酒厂,并取得全部押金。就此项业务,该酒厂2019年7月增值税销项税额应为()。 A. 9542 B.9192.04 C.9537.17 D.9709.73
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第3题

2.某企业为增值税一般纳税人,2018年6月从汽车制造厂购入两辆型号一样的小汽车,取得税控增值税专用发票上注明价款350000元,增值税56000元;支付运输企业不含税运输费用8000元,取得运输企业开具的增值税专用发票,企业将其中一辆小汽车作因为管理不善被盗。则企业上述业务可以抵扣的进项税额为()元。

A.28400

B.30150

C.60380

D.30190

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第4题

甲公司2018年9月销售一批货物给乙公司(一般纳税人),售价300万元(不含税),同时向购买方收取1.13万元优质费。请计算销项税额。
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第5题

2019年12月,甲汽车制造公司将一批轿车以500万元的价格销售给乙销售公司。按照约定,甲公司允许乙公司一年之内将未销售的汽车退还。则甲公司2019年应当将收到的500万元确认为负债。()
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第6题

2019年12月,甲汽车制造公司将一批轿车以500万元的价格销售给乙汽车代理公司。按照约定,甲公司允许乙公司一年之内将未销售的汽车退还。则甲公司2019年应当将收到的500万元确认为收入。()
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第7题

4.甲公司2018年7月销售一批货物给乙公司(一般纳税人),售价200万元(不含税)。则销项税额是()万元

A.12

B.32

C.34

D.40

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第8题

某商业零售企业为增值税小规模纳税人,某月发生如下业务: (1)购进货物,取得普通发票,注明价款共计12000元。 (2)销售货物一批,开具普通发票,收取含税收入共计5150元。 (3)销售货物一批给某增值税一般纳税人,委托主管税务机关开具增值税专用发票,不含税售价为30000元,增值税为900元. (4)销售旧的小汽车一辆,取得含税收入45000元。 (5)缴纳当年税控系统的技术维护费1500元,取得技术维护单位开具的技术维护费发票。 则当月该商业企业应缴纳的增值税额为()。

A.150

B.900

C.873.79

D.423.79

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第9题

某汽车制造企业2020年度销售小汽车收入10000万元,销售零部件收入2000万元,出租闲置办公楼取得租金收入300万元,处置旧生产设备取得收入300万元,将自产小汽车捐赠给其他单位,小汽车公允价值40万元,本年取得投资收益500万元,该企业当年发生业务招待费130万元,则业务招待费应调增应纳税所得额为()万元

A.52

B.68.3

C.64.3

D.68.5

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第10题

某公司为增值税小规模纳税人,专门从事中介咨询服务。2020年9月发生以下业务: (1)15日,向某一般纳税人提供信息咨询服务,取得含增值税税销售额3.09万元; (2)25日,向某小规模纳税人提供商业咨询服务,取得含税增值税销售额1.03万元; (3)30日,购进办公用品,支付价款2.06万元,取得增值税普通发票。 已知:增值税征收率为3%。计算该公司3月应纳增值税税额。(作答时请列出计算过程)
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