已知:某公司2007年销售收入为20 000万元,2007年12月31日的资产负债表(简表)如下:资产负
已知:某公司2007年销售收入为20 000万元,2007年12月31日的资产负债表(简表)如下:
资产负债表(简表)
2007年12月31日 单位:万元
该公司2008年计划销售收入比上年增长20%,为实现这~目标,公司需新增设备一台,需要320万元资金。据历年财务数据分析,公司流动资产与流动负债随销售额同比率增减。假定该公司2008年的销售净利率可达到l0%,净利润的60%分配给投资者。
要求:
(1)计算2008年流动资产增加额;
(2)计算2008年流动负债增加额;
(3)计算2008年公司需增加的营运资金;
(4)计算2008年的留存收益;
(5)预测2008年需要对外筹集的资金量。
2007年末的流动资产=1 000+3 000+6 000=10 000(万元)
2008年流动资产增加额=10 000×20%=2 000(万元)
(2)流动负债增长率为20%
2007年末的流动负债=l 000+2 000=3 000(万元)
2008年流动负债增加额=3000×201%=600(万元)
(3)2008年公司需增加的营运资金=流动资产增加额一流动负债增加额=2000-600=1 400(万元)
(4)2008年的销售收入=20000×(1+20%)=24 000(万元)2008年的净利润=24000×10%=2 400(万元)
2008年的留存收益
=2400×(1-60%)=960(万元)
(5)2008年需要对外筹集的资金量=(1400+320))-960=760(万元)