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[单选题]

某企业（一般纳税人)1月份有未抵扣完的进项税额0.5万元,2月销售免税货物40万元,生产免税货物动用前期购进原材料10万元,则其2月份增值税纳税处理为（)。

A.既无销项税,也不抵扣进项税

B.因有上期未抵扣完增值税,所以需用免税货物销项税冲抵未抵扣完增值税

C.无销项税,进项税作转出处理,本期缴税0.8万元。

D.因生产免税货物企业不缴增值税

答案

D 本月销项税为0，进项税中用于生产免税货物的进项税不得抵扣，作进项税额转出处理，1月未抵扣完的进项税可在2月份继续抵扣，则2月份应纳增值税=0-(0-10×17％)-0．5=1．2(万元)

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更多“某企业（一般纳税人)1月份有未抵扣完的进项税额0.5万元,2…”相关的问题

第1题

下列项目不允许扣除进项税额的是（）。

A.专门用于免税项目购进的存货

B.一般纳税人销售货物支付的运输费

C.生产企业（一般纳税人）购进并验收入库的原材料

D.一般纳税人购进应税劳务

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第2题

【例题5·多选题】根据增值税法律制度的规定，一般纳税人购进货物、服务发生的下列情形中，不得从销项税额中抵扣进项税额的有（）。

A.购进原材料试制新产品

B.购进生产免税货物用材料

C.购进餐饮服务

D.购进贷款服务

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第3题

下列项目不允许扣除进项税额的是（）。

A.一般纳税人购进应税劳务

B.专门用于免税项目生产购进的存货

C.一般纳税人销售货物支付的运输费

D.生产企业（一般纳税人）购进并验收入库的原材料

E.一般纳税人购进国内旅客运输服务

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第4题

根据增值税法律制度的规定，一般纳税人购进货物、服务发生的下列情形中，可以从销项税额中抵扣进项税额的有（）。

A.购进生产免税货物用材料

B.因自然灾害造成的购进原材料损失

C.将购进的货物无偿赠送给客户

D.购进境内旅客运输服务

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第5题

4、一般纳税人购进货物发生的下列情形中，可以从销项税额中抵扣进项税额的有（）

A.将购进的货物用于增值税免税项目

B.将购进的货物用于个人消费

C.将购进的货物无偿赠送给客户

D.将购进的货物用于集体福利

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第6题

2、根据增值税法律制度的规定，一般纳税人购进货物发生的下列情形中，可以从销项税额中抵扣进项税额的有（）

A.将购进的货物用于增值税免税项目

B.将购进的货物用于个人消费

C..将购进的货物无偿赠送给客户

D.将购进的货物用于集体福利

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第7题

甲企业为增值税一般纳税人，2019年12月购进一批生产免税产品和应税产品的原材料，取得增值税专用发票，注明价款为100万元，增值税税额为13万元。当月免税产品的销售额为100万元，应税产品的不含税销售额为200万元。则甲企业当月可以抵扣的进项税额为（）万元。

A.4.33

B.6.5

C.8.67

D.13

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第8题

一般纳税人购入货物时即能认定其进项税不能抵扣的项目有（）。

A.购进机器设备用于生产经营

B.购入货物用于集体福利

C.购入货物用于免税项目

D.购入货物用于产品生产

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第9题

【单选题】某生产企业（增值税一般纳税人）2016年购入一生产设备，购进时已抵扣进项税额。2018年2月将其改变用途，专门供职工宿舍使用。该设备原值为100万元，已计提折旧10万元，设备的净值为90万元，则该设备不得抵扣的进项税额为（）万元。

A.17

B.16.5

C.15.3

D.11.7

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第10题

一般纳税人购买并销售免税货物所发生的运输费用，可以根据运输部门开具的增值税专用发票注明的增值税额作为进项税额抵扣。（）

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