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第1题
2019年7月,某制造企业转让一项专利权,开具增值税专用发票上注明的价款为100万元,增值税税额为6万元,全部款项已存入银行,该专利权成本为200万元,已摊销150万元。不考虑其他因素,该企业转让专利权对利润总额的影响金额为()万元。
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第2题
某配件厂为增值税一般纳税人,2019年7月销售配件,合同约定不含税销售额150万元。配件厂开具了增值税专用发票。当月职工食堂装修,购进中央空调,取得增值税专用发票,注明价款10万元,当月该配件厂应纳税额()万元。
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第3题
甲公司2019年6月上旬接受某企业捐赠商品一批,取得捐赠企业开具的增值税专用发票,注明商品价款20万元、增值税税额2.6万元。当月下旬公司将该批商品销售,向购买方开具了增值税税专用发票,注明商品价款25万元、增值税税额4万元。不考虑城市维护建设税和教育费附加,甲公司该项业务应缴纳企业所得税是()万元。计算结果保留一位小数。
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第4题
甲公司2019年6月上旬接受某企业捐赠商品一批,取得捐赠企业开具的增值税专用发票,注明商品价款20万元、增值税税额2.6万元。当月下旬公司将该批商品销售,向购买方开具了增值税税专用发票,注明商品价款25万元、增值税税额4万元。不考虑城市维护建设税和教育费附加,甲公司该项业务应缴纳企业所得税是()万元。计算结果保留一位小数。
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第5题
某船运公司为增值税一般纳税人,2019年6月购进船舶配件取得的增值税专用发票上注明价款470.77万元、税额61.2万元;开具普通发票取得的含税收入包括国内运输收入1287.6万元、期租业务收入255.3万元、打捞收入116.6万元。该公司6月应缴纳的增值税为()万元。计算结果保留一位小数。
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第6题
3.甲企业(增值税一般纳税人)销售商品一批,增值税专用发票上注明的价款为100万元,增值税税额为13万元,为购买方代垫运杂费5万元,款项尚未收回。该企业应确认的应收账款为()万元。
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第7题
某公司系增值税一般纳税人,2018年5月份取得货物销售额收入,开具的增值税专用发票注明价款50万元,当月委托某运输企业提供货物运输,支付运费,取得增值税专用发票注明价款2万元,则公司4月份应纳增值税的税额为()。
A.50×16%+2×10%=8.2(万元)
B.50×16%=8(万元)
C.50×16%-2×10%=7.8(万元)
D.2×10%=0.2(万元)
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第8题
某冰箱生产企业为增值税一般纳税人,2019年6月向某商场销售电冰箱100台,开具的增值税专用发票上注明价款总额170000元,因商场在10日内付款所以享受含税价款2%的折扣;本月购进原材料取得的增值税专用发票上注明增值税税额合计8190元。该冰箱生产企业本月应缴纳增值税()元。
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第9题
甲企业为增值税一般纳税人,2019年12月购进一批生产免税产品和应税产品的原材料,取得增值税专用发票,注明价款为100万元,增值税税额为13万元。当月免税产品的销售额为100万元,应税产品的不含税销售额为200万元。则甲企业当月可以抵扣的进项税额为()万元。
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